Son ami Walt est comptable et divorcé depuis plusieurs années. Lors de leur dîner, Steve a demandé à Walt ce qu'il devait savoir pour préparer sa déclaration de revenus.
Il a appris certaines choses de Walt qui l'aideraient avec ses déductions et ses crédits, ce qui facilitera le dépôt d'un retour précis et augmentera la taille de son remboursement.
Détermination du statut de déclaration d'impôt
L'une des premières questions auxquelles un père divorcé doit répondre est de savoir s'il peut déposer en tant que chef de famille. La réponse à cette question dépend de savoir s'il est le parent gardien. Si oui, il peut être chef de famille. Si son ex-épouse est le parent gardien, elle obtient cet avantage de statut de dépôt. Si vous avez tous les deux des dépenses et du temps de garde conjointe et de temps partagé, aucun des deux ne peut prendre le statut de chef de ménage.
Il y a une exception: si l'accord de divorce stipule qu'un enfant vit la plupart du temps avec le mari et qu'un autre enfant vit la plupart du temps avec l'épouse, les deux peuvent être en mesure de déposer en tant que chef de ménage. Si vous voulez emprunter cette route, assurez-vous que l'arrangement est inclus dans le décret de divorce ou l'accord de règlement.
Le statut de dépôt est basé sur votre statut au 31 décembre de l'année d'imposition en question. Si votre divorce n'était pas définitif d'ici la fin de l'année, vous devriez envisager un statut conjoint de mariage pour les impôts de cette année. Les taux et les politiques fiscales sont plus favorables lorsque vous déposez ce statut.
Revendication d'un enfant en tant que personne à charge
Si un père divorcé peut réclamer un enfant en tant que personne à charge est déterminé par les circonstances.
Si votre ex a la garde légale exclusive, alors elle est celle qui peut réclamer l'enfant comme personne à charge. Cependant, si vous avez la garde conjointe et que votre enfant vous accompagne dans 50% des cas, vous pourriez être en mesure de réclamer l'enfant à titre de personne à charge si vous êtes la personne qui verse les aliments ou si vous avez le revenu brut rajusté le plus élevé.
Ce peut être une bonne chose d'un point de vue fiscal pour le parent qui a le revenu le plus élevé pour réclamer l'enfant, mais si cet enfant se prépare pour le collège et pourrait recevoir une aide financière plus élevée en étant un parent à charge du parent à faible revenu, pour en tenir compte. Vous devez également savoir que les parents peuvent conclure un accord quant à savoir qui revendique l'enfant comme une personne à charge et l'IRS honorera cela. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal quant aux termes nécessaires dans l'accord et les bons formulaires IRS à déposer.
Déduire les pensions alimentaires et les pensions alimentaires pour enfants
La réponse courte à la question sur la déduction des pensions alimentaires pour enfants est «non, ils ne sont pas déductibles». La pension alimentaire est déductible, mais elle ne peut pas avoir l'air d'une pension alimentaire pour enfants et être déductible. La pension alimentaire doit être indépendante de la pension alimentaire pour enfants, ne peut être limitée à un terme qui coïncide avec l'âge de la majorité des enfants et ne peut pas fluctuer en fonction du revenu.
Si la déductibilité est importante, assurez-vous que votre avocat structure le jugement de divorce ou le règlement de sorte que les paiements de pension alimentaire ne soient pas simplement une pension alimentaire déguisée.
Si vous travaillez encore sur les termes du règlement de divorce, vous pouvez envisager de ne pas faire un paiement de règlement de propriété (qui n'est pas imposable pour le bénéficiaire ni déductible pour le payeur) et placez les mêmes dollars dans les paiements de pension alimentaire, qui être déductible pour vous.
Autres déductions liées aux enfants
Certains frais de garde d'enfants, de soins de santé et d'école peuvent être déduits. Chaque parent peut inclure les frais médicaux qu'il ou elle paie pour l'enfant, même si l'autre parent réclame l'exemption de dépendance de l'enfant, si:
L'enfant est sous la garde de l'un ou des deux parents pendant plus de la moitié de l'année,
L'enfant reçoit plus de la moitié de son soutien pendant l'année de ses parents, et
Les parents de l'enfant sont divorcés ou séparés légalement en vertu d'un décret de divorce ou d'une pension alimentaire séparée, sont séparés en vertu d'un accord de séparation écrit ou vivent séparés en tout temps au cours des six derniers mois de l'année.
Vous pouvez également être admissible à la déduction des frais de scolarité et des frais selon votre revenu et votre statut de dépôt ou pour le crédit d'impôt pour occasions américaines si vous payez les frais de scolarité et les frais de scolarité de votre enfant. Les montants varient en fonction des dépenses et du revenu. Mais il vaut la peine de les vérifier si vos enfants sont à l'université.
Déduire les honoraires d'avocat
Généralement, les frais d'avocat liés à un divorce ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, certains honoraires professionnels impliqués dans la préparation de l'accord de règlement peuvent être. Par exemple, les frais que vous pouvez payer pour des fins de planification fiscale liées au règlement peuvent être déductibles. Si vous deviez payer des frais pour diviser les actifs dans un régime de retraite admissible, ceux-ci peuvent également être déductibles. Généralement, ces types de frais tombent dans des déductions diverses et ne sont déductibles que si, au total, ils dépassent 2% du revenu brut ajusté.
Généralement, les frais d'avocat liés à un divorce ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, certains honoraires professionnels impliqués dans la préparation de l'accord de règlement peuvent être. Par exemple, les frais que vous pouvez payer pour des fins de planification fiscale liées au règlement peuvent être déductibles. Si vous deviez payer des frais pour diviser les actifs dans un régime de retraite admissible, ceux-ci peuvent également être déductibles. Généralement, ces types de frais tombent dans des déductions diverses et ne sont déductibles que si, au total, ils dépassent 2% du revenu brut ajusté.
Trouver plus d'informations
L'IRS a deux publications très utiles. Publication IRS 504 Les personnes divorcées ou séparées et la publication IRS 503 Les exemptions pour les enfants et les personnes à charge sont très importantes pour tout père divorcé à lire et à comprendre avant de produire une déclaration de revenus.