Les primes d'assurance maladie sont déductibles dans certaines circonstances
Bien que cette pénalité ne soit pas déductible, certains contribuables peuvent déduire le coût des primes d'assurance maladie qu'ils paient. Les règles d'admissibilité varient selon que vous êtes un employé ou un travailleur indépendant et que vous avez payé votre assurance en utilisant des dollars avant impôt ou des dollars après impôt.
Il peut également dépendre de si vous prenez la déduction standard ou détailler.
La déduction pour frais médicaux
Les coûts d'assurance-maladie sont inclus dans les dépenses admissibles à la déduction pour frais médicaux. Vous devez détailler pour prendre cette déduction, et il est limité au montant de vos coûts globaux qui dépassent 10% de votre revenu brut ajusté . Il est très désavantageux mathématiquement, sauf si vous avez d'autres frais médicaux importants en plus de vos primes d'assurance. Vous pouvez les inclure pour vous aider à franchir le seuil.
Voici un exemple: Si votre IAG est de 60 000 $ et que vous avez payé 6 000 $ en primes au cours de l'année, vous ne pouvez pas déduire vos primes - 10% de 60 000 $ est 6 000 $, vous n'avez donc rien payé de votre AGI. Mais si vous avez également payé 3 000 $ de frais médicaux non assurés, vous avez maintenant dépensé un total cumulatif de 9 000 $, soit 3 000 $ de plus que votre seuil de 10%.
Vous pouvez donc réclamer l'intégralité de 3 000 $ à titre de déduction fiscale.
Le seuil de 10% n'était que de 7,5% avant 2013, année où il a augmenté. Même ainsi, il est resté à 7,5 pour cent pour les contribuables qui avaient 65 ans ou plus pour un petit moment. Mais au 31 décembre 2106, tous les contribuables doivent atteindre le seuil de 10% pour pouvoir réclamer cette déduction quel que soit leur âge.
Les bonnes nouvelles sont que ce pourcentage ne s'applique pas à votre revenu total, mais seulement à votre AGI. C'est le nombre obtenu après que vous avez pris certaines déductions ci-dessus sur la première page de votre déclaration de revenus, ce qui réduit votre revenu total. Les déductions ci-dessus comprennent des choses comme les pensions alimentaires que vous avez payées, certaines cotisations au régime de retraite, les frais de scolarité et les intérêts sur les prêts étudiants. Votre IGA sera généralement inférieure à votre revenu global si vous pouvez demander l'une de ces déductions. Par exemple, vous avez peut-être gagné 60 000 $, mais vous avez payé votre pension alimentaire de 16 000 $. Votre IAG n'est donc pas de 44 000 $, mais de 60 000 $, et votre seuil de 10% tombe à 4 400 $.
Votre IAG apparaît à la ligne 37 du formulaire 1040 avant que vous ne demandiez des déductions détaillées ou la déduction standard pour votre statut de dépôt.
Une déduction fiscale par rapport à une déduction salariale avant impôt
Les employés qui paient pour l'assurance-maladie avec des dollars avant impôt par retenues sur la paie ne sont pas admissibles à une déduction supplémentaire pour ces mêmes dépenses. Vérifiez vos paystubs si vous ne savez pas comment vous payez pour l'assurance disponible auprès de votre employeur. Si les retenues d'assurance sont faites avant que votre employeur calcule la retenue sur le solde, vous utilisez des dollars avant impôt.
Ce n'est pas nécessairement une mauvaise chose. Payer pour l'assurance maladie comme une déduction de salaire avant impôt est plus avantageux et vous permettra probablement d'économiser plus d'argent que de prendre la déduction détaillée. Avantages de santé avant impôt réduisent votre salaire imposable, et l'impôt sur le revenu, l'impôt de sécurité sociale et l'impôt sur l'assurance-maladie que vous devez payer sont un pourcentage de ce salaire imposable. Ainsi, cet avantage du personnel est effectivement triple en franchise d'impôt lorsque votre salaire imposable est réduit du montant de vos primes d'assurance-maladie. Il pourrait même être quadruple exempt d'impôt si votre état permet des prestations d'assurance santé avant impôt.
La déduction si vous êtes travailleur autonome
Les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d'assurance-maladie qu'ils versent pour eux-mêmes et pour leurs personnes à charge, directement sur le formulaire 1040, en tant qu'ajustement du revenu hors-ligne.
Vous pouvez inscrire le total de ce que vous avez payé à la ligne 29 de la première page de votre déclaration de revenus. C'est une de ces déductions qui peuvent réduire votre IGA du total de votre revenu brut, et vous n'avez pas à détailler vos déductions pour le prendre. Cela signifie qu'il n'est pas limité par la règle des 10% d'AGI - vous pouvez réclamer la totalité de ce que vous dépensez en primes, bien que vous ne puissiez pas ajouter de frais médicaux non assurés.
En résumé
Les employés bénéficient lorsque les primes d'assurance-maladie sont déduites trois fois en franchise d'impôt de leurs salaires sans aucune des limitations de la déduction détaillée. Les travailleurs indépendants peuvent déduire l'assurance-maladie "au-dessus de la ligne" sur la première page de leur 1040s, ce qui élimine également les tracas et les limitations de détailler. Les autres contribuables peuvent déduire le coût de l'assurance maladie comme une déduction détaillée seulement si leurs frais médicaux et dentaires globaux dépassent 10% de leurs revenus bruts ajustés.
REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.