Votre capacité à prendre une déduction IRA est soumise aux limitations ci-dessous.
Il est important d'examiner les conditions d'admissibilité fixées par l'IRS. Si vous êtes admissible, en 2018, vous pouvez prendre une déduction IRA pour les contributions à un IRA traditionnel dans des montants allant jusqu'à:
- 5 500 $ pour les 49 ans et moins.
- 6 500 $ pour les 50 ans et plus.
Limites sur la déduction IRA
- Votre déduction IRA peut être limitée si vous contribuez à un plan de retraite parrainé par l'entreprise.
- Votre déduction IRA peut être limitée en fonction du montant et du type de revenu que vous déclarez.
Les détails sur les limites de votre déduction IRA sont énumérés ci-dessous. Vous pouvez également lire plus en allant sur le site Web de l'IRS.
Limites de déduction IRA lorsque vous avez un plan de retraite parrainé par l'entreprise
Une personne est considérée comme participant à un régime de retraite parrainé par une société si le solde de son compte a reçu des cotisations au cours d'une année donnée, même s'il s'agissait de toutes les cotisations de l'entreprise. Si vous participez à des régimes de retraite parrainés par une société, votre capacité à déduire votre contribution à l'IRA dans vos déclarations de revenus est assujettie aux limites de revenu ci-dessous:
- Pour 2018, la déduction de l'IRA est éliminée si vous avez entre 63 000 $ et 73 000 $ de revenu brut ajusté (AGI) pour les déclarants célibataires. Si votre AGI modifié est supérieur à 73 000 $, vous n'avez droit à aucune déduction. (La fourchette d'élimination de 2017 était de 62 000 $ - 72 000 $.)
- Pour 2018, la déduction de l'IRA est éliminée entre 101 000 $ et 121 000 $ (en hausse par rapport à la tranche de 99 000 $ à 119 000 $ en 2017) si vous déposez conjointement ou si vous êtes un veuf qualifié. L'IGA modifié de plus de 121 000 $ ne permet aucune déduction.
Que se passe-t-il si mon conjoint a un régime de retraite d'entreprise et participe?
Si vous n'êtes pas un participant mais que votre conjoint est, l'IRS vous permet une déduction complète jusqu'à concurrence des limites de cotisation si le revenu de votre ménage était inférieur aux fourchettes suivantes:
- Pour 2018, la déduction est supprimée entre 189 000 $ et 199 000 $ du revenu brut ajusté pour le dépôt conjoint lorsque l'un des conjoints est un participant au régime de retraite de l'entreprise. L'IAG modifié de plus de 199 000 $ ne permet aucune déduction. Les
Limites de revenu sur la déduction IRA
Vous devez avoir gagné un revenu pour faire une contribution IRA. Le revenu de placement ne compte pas. Les revenus locatifs comptent.
- Tant que vous ou un conjoint marié ne participez pas à un régime de retraite parrainé par l'entreprise, vous et votre conjoint pouvez prendre la déduction IRA indépendamment de combien vous faites.
- Si vous participez à un régime de retraite parrainé par une société, votre déduction pour l'IRA sera assujettie aux limites de revenu indiquées dans la section ci-dessus.
- Si vous avez assez de revenu gagné, vous pouvez également faire une contribution IRA, et prendre une déduction IRA, pour un conjoint qui ne travaille pas. C'est ce qu'on appelle une contribution de l'IRA du conjoint .
Contributions de Roth IRA
Contributions Roth IRA ne sont pas admissibles à la déduction IRA, mais vous pouvez être en mesure de contribuer à un Roth IRA ou Roth 401 (k).
Contributions IRA non déductibles
Si vous n'êtes pas admissible à la déduction IRA, vous pouvez toujours faire la contribution. Cela s'appelle une contribution IRA non déductible , et les fonds à l'intérieur du compte augmenteront à impôt différé jusqu'à ce qu'une distribution se produise.