Vous devez avoir gagné un revenu
Pour faire tout type de contribution IRA, vous devez avoir un revenu gagné égal ou supérieur au montant de la contribution IRA. Pour une contribution de l'IRA du conjoint, tant que l'un d'entre vous a suffisamment de revenus, vous pouvez faire une contribution de l'IRA au conjoint pour un conjoint qui n'a aucun revenu gagné.
Cela signifie que vous pouvez contribuer à un IRA conjugal pour un conjoint qui ne travaille pas.
Les limites de contribution pour un IRA conjugal sont les mêmes limites que pour les IRA traditionnels et Roth . Pour 2016, cela signifie une contribution IRA maximale admissible de 5 500 $ si vous avez moins de 50 ans, et 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Déterminer si cela devrait être Roth ou traditionnel
Si votre revenu n'est pas trop élevé, alors vous pouvez faire une contribution IRA du conjoint soit à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth . Pour 2016, si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 184 000 $ ou moins, vous pouvez faire une contribution Roth IRA au nom d'un conjoint qui ne travaille pas.
Je conseille à tous ceux qui sont admissibles à contribuer à un Roth IRA de le faire. Les contributions de Roth vont après impôt et poussent en franchise d'impôt. À long terme, en utilisant un Roth peut offrir un meilleur résultat pour vous à la retraite parce que les retraits Roth IRA ne comptent pas dans certaines formules qui font partie du code des impôts IRS.
Si votre revenu est trop élevé et vous n'êtes pas admissible à faire les contributions de Roth, alors vous devrez voir si votre contribution au conjoint IRA sera déductible, ou non déductible.
Si vous utilisez un IRA traditionnel, voyez si vous pouvez le déduire
Si aucun de vous n'a un plan de retraite parrainé par l'entreprise, vos contributions traditionnelles IRA et conjoint IRA seront entièrement déductibles.
Si vous êtes couvert par un régime de retraite parrainé par une société (par l'entremise de votre employeur ou de votre propre régime si vous êtes travailleur autonome), avant de déterminer si la cotisation est déductible, vous devez vérifier les limites de revenu. Si votre revenu est trop élevé, la contribution de l'IRA n'est pas déductible.
Deux séries de limitations de revenus s'appliquent. Le premier s'applique à votre capacité à déduire votre propre contribution IRA si vous êtes également participant à un régime de retraite d'entreprise. Pour 2016, vous pouvez déduire une contribution de l'IRA si votre revenu brut ajusté est inférieur à 98 000 $.
La deuxième règle de revenu s'applique à votre capacité de déduire une contribution de l'IRA du conjoint. Si vous faites une contribution de conjoint IRA au nom d'un conjoint qui n'est pas couvert par un plan parrainé par la société, mais vous êtes couvert par un plan d'entreprise, alors, pour 2016, vous pouvez toujours déduire le conjoint IRA si votre revenu brut ajusté est 184 000 $ ou moins.
Même si vous n'êtes pas admissible à une déduction pour la contribution de l'IRA, vous pouvez toujours faire une contribution IRA non déductible , qui dans de nombreux cas peut fournir une porte dérobée dans un Roth IRA. Les IRA non déductibles continuent de croître à l'abri de l'impôt et bénéficient de la protection contre les créanciers (la protection des créanciers sur les IRA varie selon la loi de l'État).
Avoir un jeune conjoint qui ne travaille pas?
Il y a une limite d'âge maximum pour les contributions traditionnelles de l'IRA , qui est de 70 1/2. Vous pouvez être en mesure d'utiliser une contribution IRA conjoint pour un conjoint plus jeune pour contourner cela. Si vous travaillez et plus de 70 ans et demi, mais avez un conjoint non-travailleur plus jeune qui a moins de 70 ans et demi, en utilisant les règles de l'IRA du conjoint, vous pouvez faire une contribution IRA pour eux.
Bottom Line
Lorsqu'il est utilisé de manière appropriée, une contribution IRA conjoint peut vous permettre de mettre plus d'argent dans les comptes fiscaux.