Si la propriété est vendue pendant qu'un privilège est en vigueur, l'IRS sera payé sur le produit de la vente avant que le contribuable est payé.
Une fois qu'un privilège est déposé, il devient un dossier public. Liens enregistrer le montant total dû à l'IRS au moment où le privilège est déposé. Cette information est régulièrement ramassée par les différents bureaux de crédit, et donc les privilèges fiscaux fédéraux apparaîtront éventuellement sur votre rapport de crédit .
Les privilèges sont différents des prélèvements
Certaines personnes utilisent les mots «lien» et « prélèvement » de façon interchangeable. Un privilège fiscal est un document déposé par l'IRS pour protéger la capacité du gouvernement à collecter de l'argent. Une taxe est la perception forcée de l'impôt, par exemple en confisquant de l'argent directement sur un compte bancaire ou un chèque de paie.
Prévenir un privilège
Les privilèges fiscaux fédéraux peuvent être empêchés d'être déposé en premier lieu en payant la taxe en totalité et avant que tout privilège est déposé par l'IRS. Les privilèges peuvent également être évités en mettant en place un accord de versement qui répond aux exigences de l'IRS pour éviter de déposer un privilège. L'IRS ne déposera pas de privilège fiscal fédéral si un contribuable met en place un accord de versement garanti ou un accord de versement échelonné.
Ces types d'accords de versement à tempérament exigent que le solde impayé soit de 10 000 $ ou moins dans le cas des ententes de versement garanti ou de 25 000 $ ou moins dans le cas des ententes de versement simplifié. Si un contribuable doit plus de 25 000 $, un privilège peut être évité si le contribuable paie le solde de sorte que le solde est de 25 000 $ ou moins et établit un accord de versement échelonné.
Aviser les contribuables qu'un privilège a été déposé
L'IRS informe généralement les contribuables après un privilège fiscal fédéral a déjà été déposé. L'IRS enverra aux contribuables un avis de privilège fiscal fédéral après que l'IRS a déjà déposé un privilège avec le comté. Les privilèges fiscaux fédéraux sont en vigueur dix jours après que l'IRS émet une demande écrite pour le paiement des impôts impayés.
Supprimer un privilège
L'IRS supprimera un privilège fiscal fédéral si le privilège a été déposé par erreur, si le solde est payé en totalité, si le solde est par ailleurs satisfait (par exemple par une offre de compromis réussie), ou si le privilège devient inapplicable ( par exemple, parce que le privilège a expiré en raison du délai de prescription de dix ans). Il existe deux façons de supprimer un privilège fiscal fédéral: le retrait et la libération.
Retrait d'un privilège fiscal fédéral
Retrait d'un privilège fiscal fédéral signifie que l'IRS annulera le privilège, comme si le privilège n'a jamais été déposé en premier lieu. Les retraits de privilège se produisent généralement lorsque le privilège fiscal fédéral a été déposé par erreur (par exemple, si un privilège a été déposé contre la mauvaise personne).
Si un privilège a été déposé par erreur, vous devriez contacter l'IRS immédiatement. Un agent IRS examinera l'historique de votre compte pour vérifier que vous ne devez pas l'impôt en souffrance et préparera les documents nécessaires pour retirer le privilège.
Toutefois, l'IRS a mis en place un nouveau programme de départ en vertu duquel les contribuables peuvent être admissibles à un retrait de privilège, à condition que certains critères sont respectés.
Libérer un privilège fiscal fédéral
Libérer un privilège fédéral signifie que le privilège ne grève plus vos biens. Lors de la libération d'un privilège, les registres de comté seront mis à jour pour refléter que le privilège a été libéré. Cependant, le fait qu'il y avait une fois un privilège fiscal fédéral restera sur votre rapport de crédit pour jusqu'à dix ans. Les privilèges sont libérés dans les 30 jours du paiement intégral des obligations fiscales en souffrance ou lors de la mise en place d'un accord de versement garanti ou simplifié.
Moins fréquemment, l'IRS peut libérer un privilège fiscal fédéral si cela permettra d'accélérer la perception de l'impôt ou est dans le meilleur intérêt du contribuable et du gouvernement. La plupart des privilèges fiscaux fédéraux sont automatiquement libérés par l'IRS après le paiement intégral de l'impôt.
L'IRS devrait vous fournir une copie de la décharge de privilège, que vous pouvez transmettre aux bureaux de crédit pour mettre à jour vos rapports de crédit. En vertu du programme de nouveau départ de l'IRS, les contribuables peuvent être admissibles à un retrait ou à une libération de privilège si leur solde impayé est inférieur à 25 000 $.
Comment un lien fiscal fédéral affecte votre crédit
Les privilèges fiscaux fédéraux ont un impact négatif sur le crédit des contribuables. Votre pointage de crédit en souffrira probablement, et vous pourriez vous retrouver avec des occasions moins qu'idéales d'obtenir un nouveau crédit ou de refinancer un crédit existant.
Tactiques pour traiter les privilèges
La meilleure tactique consiste à empêcher le dépôt d'un privilège fiscal en premier lieu. Envisagez de porter votre solde impayé à moins de 25 000 $ et mettez en place un accord de versement échelonné. Cela pourrait entraîner votre admissibilité à un accord de versement échelonné, et aucun privilège fiscal fédéral ne sera déposé.
Si un privilège a déjà été déposé, vous pourriez être admissible à un retrait de privilège en vertu du programme de nouveau départ de l'IRS. Vous pourriez ramener votre solde inférieur à 25 000 $ en transférant une partie ou la totalité de votre impôt sur une carte de crédit ou sur une ligne de crédit hypothécaire, ou en effectuant des paiements pour ramener votre solde sous le seuil de 25 000 $.
Après que l'IRS a déposé un privilège fiscal, vos options sont beaucoup plus limitées. Vous pourriez apporter votre solde de moins de 25 000 $ et mettre en place un accord de versement simplifié dans le but de profiter du nouveau programme de démarrage. Vous pouvez également rembourser le solde impayé en entier.
Les privilèges ne sont pas mis à jour sur votre rapport de crédit
Contrairement à d'autres comptes de crédit et de prêt, l'IRS ne mettra pas à jour périodiquement le solde de votre privilège fiscal fédéral. Vous pouvez contacter l'IRS pour obtenir une lettre indiquant le montant de remboursement actuel. Toutefois, ce montant de paiement mis à jour sera envoyé uniquement au contribuable.
Les contribuables qui ont besoin d'aide pour faire face à des privilèges fiscaux et à des recouvrements d'impôt devraient demander l'avis d'un fiscaliste autorisé par le gouvernement fédéral, par exemple un avocat fiscaliste, un expert-comptable agréé ou un agent inscrit. Les contribuables peuvent aussi recevoir de l'aide gratuite de cliniques d'impôt financées par les fonds publics et du Taxpayer Advocate Service.