De nouvelles lois et initiatives fiscales tentent de restreindre la fraude fiscale
L'adoption d'une nouvelle législation fiscale ne peut pas garantir que les ordinateurs importants ne souffriront pas d'un hoquet, mais elle peut permettre de lutter contre la fraude.
La Loi sur la protection des Américains contre les taxes et impôts a été adoptée et promulguée en décembre 2015 et a commencé à toucher les déclarants en 2016. Le gouvernement fédéral a lancé l'Initiative du Sommet sur la sécurité peu de temps après. Il a également pris effet au cours de la saison de production de 2016.
Comment ces nouvelles mesures juridiques vont-elles vous affecter? Probablement pas profondément tant que vous n'essayez pas d'obtenir de l'argent de l'IRS que vous n'avez pas droit. Les retombées des lois peuvent toutefois nécessiter un peu de patience.
La loi PATH et les crédits d'impôt
Le Protecting Americans from Tax Hikes Act, communément appelé la Loi PATH, tire son nom de l'idée que les demandes frauduleuses de remboursement entraînent des taxes plus élevées pour tout le monde. Le gouvernement augmente les impôts pour essayer de récupérer l'argent perdu. L'une des dispositions de la Loi PATH est de retarder deux crédits d'impôt remboursables. Le crédit d'impôt sur le revenu gagné et le crédit d'impôt additionnel pour enfants ne peuvent être versés avant que l'IRS ait eu amplement le temps de s'assurer que les contribuables qui en font la demande y ont droit.
L'EITC, en particulier, est conçu pour remettre de l'argent dans les poches des familles à faible revenu, ce retard peut donc être un peu douloureux, mais ce n'est vraiment pas très long.
À compter de 2016, il a été interdit à l'IRS d'envoyer des remboursements à tout contribuable qui a réclamé l'un ou l'autre de ces crédits avant le 15 février.
Donc, si vous produisez votre déclaration rapidement et que vous prévoyez un bon remboursement en fonction de l'un ou l'autre de ces crédits, vous devrez attendre un peu plus longtemps que d'autres contribuables.
Vous pouvez également entendre de l'IRS comme il tente de s'assurer que vous êtes qui vous dites que vous êtes et de vérifier que vous avez effectivement le droit de réclamer vos personnes à charge. L'EITC et l'ACTC augmentent tous deux avec le nombre de personnes à charge que vous pouvez réclamer.
La bonne nouvelle est que la loi PATH ne réduira pas votre remboursement à condition que vous ayez le droit de le réclamer. La mauvaise nouvelle est que votre remboursement complet sera retardé après cette date, et pas seulement la portion résultant de ces crédits d'impôt. Si vous attendez un remboursement de 3 000 $ et 2 000 $ est le résultat d'un de ces crédits remboursables alors que 1 000 $ représente l'argent que vous avez payé en trop, l'IRS ne peut pas vous envoyer les 1 000 $. Il doit conserver l'intégralité des 3 000 $ jusqu'au 15 février.
La loi PATH et les ITIN
Les contribuables qui n'ont pas de numéro de sécurité sociale, tels que les étrangers résidents et non résidents, doivent demander à l'IRS des numéros d'identification de contribuable individuels afin qu'ils puissent produire leurs déclarations de revenus. Depuis le 1er janvier 2017, la Loi PATH exige qu'un contribuable ayant un ITIN doit l'avoir utilisé pour produire une déclaration au cours des trois dernières années.
Sinon, il devient invalide. Le contribuable doit alors prendre des mesures pour renouveler son ITIN avec l'IRS avant de pouvoir produire une déclaration. De plus, tous les ITIN qui ont été émis avant 2013 expireront en 2017, de sorte que ces contribuables doivent également renouveler leurs numéros. Les exigences relatives à la documentation de l'ITIN pour les personnes et les enfants pouvant être réclamés comme personnes à charge ont également été renforcées.
Les déclarations soumises avec des ITIN expirés - soit le contribuable ou ses personnes à charge - entraîneront des remboursements différés et pourraient même rendre le contribuable inadmissible à certains crédits d'impôt.
Vous pouvez renouveler votre ITIN en déposant le formulaire W-7 , la demande de numéro d'identification de contribuable individuel IRS, avec l'IRS. Il est livré avec des instructions. Une documentation est requise.
L'initiative du Sommet sur la sécurité
L'Initiative du Sommet sur la sécurité traite du vol d'identité lié à la fiscalité.
C'est un partenariat lancé par l'IRS avec les autorités fiscales de l'Etat et les professionnels de la fiscalité - y compris des sociétés comme TurboTax et H & R Block qui offrent des logiciels et des programmes. Ses dispositions ont d'abord pris effet au cours de la saison de production de 2016. Ils sont conçus pour protéger les contribuables contre les voleurs d'identité qui pourraient tenter de produire des déclarations de revenus sous leur nom en utilisant leurs numéros de sécurité sociale ou ITIN.
Alors, que signifie cette initiative pour vous? Probablement juste une petite aggravation supplémentaire au moment des impôts. Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations, il existe de nouvelles règles pour les mots de passe. Vous devrez passer à travers quelques cerceaux supplémentaires pour confirmer votre identité chaque fois que vous vous connectez, y compris la configuration des questions de sécurité et la vérification par courriel. De nouvelles fonctions de verrouillage ont été mises en place, donc si vous entrez des informations erronées à plusieurs reprises lorsque vous tentez de vous connecter, vous finirez par être exclu de l'accès jusqu'à ce que vous puissiez régler la situation. Appelez simplement le fournisseur de logiciel pour obtenir de l'aide.
Si vous avez déjà été victime d'un vol d'identité lié à l'impôt, l'IRS vous délivrera un code PIN de protection d'identité, appelé code PIN IP. Le numéro doit maintenant être changé chaque année et vos personnes à charge doivent également en avoir un. À compter de l'année d'imposition 2016, toute personne possédant un NIP IP doit inclure son numéro dans sa déclaration de revenus.
Enfin, environ 1,2 million de formulaires W-2 porteront un nouveau code de vérification à 16 chiffres en 2017 alors que l'IRS déploiera une autre tactique de prévention de la fraude dans le cadre de l'Initiative du Sommet sur la sécurité. Mais vous n'aurez rien à faire en tant que contribuable. Il permet simplement à l'IRS de surveiller les déclarations d'information qui sont déposées électroniquement par les employeurs et les institutions financières.
Certains États ont également augmenté leurs exigences de dépôt en vertu de l'Initiative du Sommet sur la sécurité. Par exemple, vous devrez peut-être fournir une copie de votre permis de conduire ou de toute autre pièce d'identité délivrée par l'État lorsque vous produisez votre déclaration. Vérifiez le site Web de votre état avant de tenter de savoir si votre état est l'un d'entre eux et, le cas échéant, ce qui a changé.
La ligne de fond
Ces modifications législatives entraîneront surtout des retards de remboursement et des étapes supplémentaires au moment des impôts, du moins pour la plupart des contribuables. Alors respirez profondément et souriez et portez-le. Rappelez-vous qu'ils sont tous conçus pour vous protéger.