Choisissez le bon contrat de versement pour rembourser votre dette fiscale fédérale
Un plan de paiement mensuel est généralement le moyen le plus facile de rembourser toute dette importante, même un passif d'impôt, et, oui, vous pouvez effectivement prendre des dispositions de paiement avec l'Internal Revenue Service.
L'IRS veut juste son argent, il est donc relativement facile pour vous de payer toutes les taxes que vous pourriez devoir. Quatre types différents de plans de paiement sont disponibles sous réserve de certaines règles, et les intérêts et autres frais s'appliquent généralement.
Accords de versement garanti
L'IRS acceptera automatiquement un plan de versement si vous devez 10 000 $ ou moins à compter de 2017. Vous devez également répondre à tous les critères suivants:
- Vous n'avez pas déposé en retard ou payé en retard au cours des cinq années précédentes. Cela n'inclut pas les extensions de temps au fichier. Cela signifie qu'il manque un délai d'imposition sans prendre aucune mesure.
- Toutes vos déclarations de revenus ont été classées.
- Vous rembourserez votre solde en 36 mois ou moins.
- Vous n'avez conclu aucun autre accord d'acompte provisionnel au cours des cinq dernières années.
- Vous acceptez de déposer à temps et de payer à temps dans les années d'imposition futures.
Le paiement mensuel minimum que l'IRS acceptera est le total de votre solde dû, y compris les pénalités et les intérêts, divisé par 36 mois. Mais si vous voulez payer plus que cela pour se débarrasser de la dette en moins de 36 mois, vous pouvez certainement.
Le principal avantage d'un accord de versement garanti est que l'IRS ne déposera pas un privilège d'impôt fédéral contre vous pour les impôts impayés.
Les privilèges fiscaux sont signalés aux bureaux de crédit et ils auront un impact négatif sur votre pointage de crédit. Si vous essayez jamais de vendre la propriété qui est soumise au privilège, l'IRS est payé en premier. Bien sûr, si vous entrez dans un plan de paiement par défaut, il est tout à fait possible et même probable que le gouvernement va déposer un privilège fiscal contre vous, en fonction de la taille de votre dette.
L'IRS ne vous demandera pas de remplir l'état financier, formulaire 433-F, dans le but d'analyser votre situation financière actuelle. Comme dit, ce type d'accord est automatiquement accepté si vous répondez aux conditions.
Accords de versement simplifiés
Si vous ne répondez pas aux critères d'un accord d'acompte garanti, vous pourriez bénéficier d'un accord d'acompte simplifié. Les contribuables peuvent se qualifier pour ce type d'accord lorsque le solde dû à l'IRS est de 50 000 $ ou moins à compter de 2017. Le contribuable doit accepter de rembourser le solde dans 72 mois ou moins.
L'accord de versement simplifié fait partie du «programme de démarrage» de l'IRS qui a été conçu pour aider les contribuables qui doivent de l'argent. Avant le nouveau départ, l'IRS n'approuverait les accords simplifiés que si le solde dû était de 25 000 $ ou moins et que le contribuable acceptait de le payer intégralement dans les 60 mois.
Comme avec tous les autres accords de versement, l'IRS exige que vous produisez toutes vos déclarations d'impôt en premier si l'un est en retard, et vous devez accepter de produire vos déclarations d'impôt à temps et payer vos impôts à temps dans le futur.
Comme l'accord de versement garanti, le principal avantage d'un accord de versement simplifié est que l'IRS ne déposera pas un privilège d'impôt fédéral dans une tentative de collecte auprès de vous.
L'IRS ne vous demandera pas non plus de remplir le formulaire 433-F afin de pouvoir analyser votre situation financière actuelle.
Accords d'acomptes provisionnels pour paiements partiels (ÉPFVP)
Si les paiements minimums pour les plans de contrat à tempérament garanti ou rationalisé ne correspondent tout simplement pas à votre budget, vous feriez mieux d'envisager un accord de paiement partiel . C'est un type de plan de paiement où le paiement mensuel est basé sur ce que vous pouvez réellement vous permettre après avoir pris en considération vos frais de subsistance essentiels.
Contrairement aux accords garantis ou simplifiés, un plan de paiement partiel peut être mis en place pour couvrir une durée de remboursement plus longue et l'IRS pourrait déposer un privilège fiscal fédéral pour protéger ses intérêts dans la collecte de la dette. L'IRS vous demandera de remplir le formulaire 433-F, l'état financier, pour déclarer votre revenu moyen et les frais de subsistance pour les trois derniers mois.
Vous devrez également fournir des bulletins de paie et des relevés bancaires comme pièces justificatives. Vous devrez également justifier toute participation que vous détenez dans des actifs détenus. Dans certains cas, l'IRS pourrait exiger que vous vendiez ces actifs pour payer votre dette fiscale plutôt que de conclure une EPFVP.
L'IRS réévalue les termes des accords de versement partiel tous les deux ans pour voir si vos fortunes financières ont changé et vous pourriez être en mesure de payer plus.
Accords d'acomptes «non rationalisés»
Vous devrez négocier votre propre convention de versement avec l'IRS si le solde que vous devez dépasser 50 000 $, et vous pourriez avoir besoin de l'aide d'un professionnel de l'impôt pour cela. Un accord non simplifié est également approprié si vous avez besoin d'une durée de remboursement supérieure à cinq ans ou si vous ne répondez à aucun des autres critères d'un plan d'acompte simplifié ou garanti.
Un tel accord est négocié directement avec un agent de l'IRS et est ensuite acheminé à un gestionnaire de l'IRS pour examen et approbation. L'IRS déposera probablement un privilège fiscal fédéral si elles ne l'ont pas déjà fait. Ce type d'accord est souvent qualifié de «non rationalisé», car il ne relève pas des lignes directrices de l'IRS en matière d'approbation automatique. L'IRS vous demandera de fournir le formulaire 433-F afin qu'il puisse analyser ce que vous pouvez payer chaque mois pour votre solde.
L'IRS vous demandera probablement que vous essayez de vendre des actifs, contracter un emprunt bancaire, ou obtenir un prêt sur valeur domiciliaire afin que vous puissiez payer votre dette fiscale sans entrer dans ce type d'accord de versement. Demander l'avis d'un professionnel de l'impôt fédéral autorisé, comme un agent inscrit, si vous êtes incapable de payer votre dette fiscale d'une autre manière. Un professionnel peut parler à l'IRS en votre nom et peut vous aider à gérer le processus afin qu'il ne soit pas si accablant. Un professionnel peut également vous aider à analyser votre situation financière actuelle et vos problèmes fiscaux pour vous aider à décider quel programme correspond le mieux à vos besoins.
Ressources IRS vous pourriez avoir besoin
- Formulaire 9465 : Formulaire utilisé pour demander un accord de versement
- Accord de paiement en ligne: Une demande de soumission de votre demande d'accord de versement en ligne directement sur le site IRS.gov
- Formulaire 433-F : L'état financier, également appelé un relevé d'information de collection, utilisé par l'IRS pour analyser le revenu d'un contribuable, les frais de subsistance, et la valeur des actifs.