Utilisation des stocks, de l'assurance-vie, des ventes d'incendie et des choix fiscaux pour payer les taxes successorales
Si votre succession sera redevable des droits de succession fédéraux, alors ils seront dus et payables neuf mois après votre date de décès, et l' IRS n'acceptera pas un morceau de biens immobiliers, anneau de diamant, ou stock dans votre entreprise pour le paiement. Ainsi, votre représentant personnel ou votre fiduciaire successeur devra relever le défi de déterminer d'où proviendra l'argent pour payer la facture d'impôt. Voici les quatre options pour payer les taxes foncières.
01 Utilisation de trésorerie facilement disponible
02 Utilisation du produit de l'assurance-vie
L'assurance-vie qui est payable à une Fiducie Vivante Révocable peut être facilement recueillie et utilisée pour payer les taxes foncières. Si l'assurance appartient à une fiducie d'assurance-vie irrévocable, votre représentant personnel et votre fiduciaire successeur devront collaborer avec un avocat en planification successorale afin d'utiliser correctement le produit pour payer les impôts. Notez que si le produit de l'assurance-vie est versé directement à un bénéficiaire individuel, le bénéficiaire n'aura absolument aucune obligation de remettre tout produit pour payer les taxes successorales. Mais s'il n'y a pas assez d'autres actifs pour payer la facture d'impôt, alors l'IRS peut et ira après le bénéficiaire et le produit de l'assurance.
03 Vendre des actifs illiquides à travers des ventes de feu ou des emprunts contre des actifs illiquides
Si une succession n'a pas assez de liquidités, que les biens peuvent être facilement liquidés ou que l'assurance-vie continue à payer les droits successoraux, le représentant personnel ou le fiduciaire successeur sera contraint de liquider ou d'emprunter des biens tels que des biens immobiliers ou des actions. tenu des affaires pour payer la facture d'impôt. Puisque les droits de succession sont dus et payables neuf mois après la date du décès, cela peut entraîner des ventes de feu à des prix considérablement réduits ou des hypothèques supérieures aux taux habituels du marché, ce qui réduit considérablement le montant versé à vos bénéficiaires. Notez que l'IRS peut accorder une prorogation de délai pour payer des impôts si une contrainte excessive peut être démontrée, mais les intérêts continueront à courir sur le solde impayé jusqu'à ce que les taxes sont payées en totalité.
04 Utilisation des élections fiscales successorales
Il y a plusieurs choix fiscaux successoraux qui peuvent être utilisés pour étirer le paiement des taxes successorales sur un certain nombre d'années. Pour profiter de ces élections, toutefois, votre succession devra posséder un type spécifique d'actif, tel qu'une ferme familiale ou un autre type d'entreprise à participation restreinte. Les règles régissant ces élections sont compliquées et si votre succession ne répond pas à une seule exigence, alors votre succession ne sera pas admissible à l'élection et les taxes successorales seront dues dans neuf mois. Par conséquent, vous ne devriez pas compter sur ces élections lors de la planification du paiement des taxes foncières. Au lieu de cela, vous devriez chercher des sources de trésorerie immédiate telles que l'assurance-vie ou des moyens spécifiques de réduire la valeur de votre succession imposable.