Vous ne pouvez pas libérer une cloche et vous ne pouvez pas sortir d'une UTMA
Restrictions du compte UTMA
Dans de nombreux cas, les familles découvrent, des années plus tard, que les restrictions d'un compte UTMA n'étaient pas ce qu'elles voulaient lorsqu'elles faisaient un don à l'enfant mineur. Souvent, cela se produit lorsque des membres de la famille ou des adultes non familiaux ont donné des actions , des obligations , des fonds communs de placement , des biens immobiliers, des entreprises privées ou d'autres actifs financiers à un enfant dans un compte UTMA. 21 ans dans la plupart des états), l'enfant n'a pas encore mûri financièrement et pourrait abuser de l'argent en raison d'un manque de connaissances ou de discipline. L'enfant pourrait faire des choix tels que le collège précédent de dépenser de l'argent sur une entreprise de démarrage ou d'autres entreprises spéculatives qui va à l'encontre des intentions initiales des dons financiers.
Alternativement, peut-être que la famille a des difficultés financières, un enfant supplémentaire avec des besoins spéciaux qui nécessite plus de ressources, ou d'autres enfants parmi lesquels ils aimeraient partager les actifs.
Enfin, certains parents n'ont peut-être pas entièrement compris le compte lors de sa mise en place, et ont par la suite réalisé son caractère restrictif.
Quelles sont les options disponibles si vous vous trouvez dans cette position? Quelques-uns, bien que chacun ait sa part de problèmes. Agissez avec prudence car vous pourriez entraîner des conséquences fiscales, vous soumettre à une poursuite, surtout si un ex-conjoint est en désaccord avec la façon dont vous traitez les biens de l'enfant ou nuire à votre relation avec l'enfant. .
Scénario 1: Votre enfant est trop jeune pour accéder à ses actifs UTMA
Dans ce cas, vous avez l'occasion de vous engager dans ce que certains experts ont appelé la «substitution». L'argent dans une UTMA appartient à l'enfant, cela ne change pas. Cependant, le dépositaire a le pouvoir de le dépenser au profit de l'enfant, en utilisant son jugement raisonnable.
Pour travailler sur une stratégie de substitution, vous, en tant que gardien, pouvez commencer à dépenser l'argent de l'UTMA sur les dépenses que vous auriez normalement couvert de votre poche. Cela inclut des choses comme des leçons de piano, des voyages scolaires, du tutorat scolaire ou des améliorations cosmétiques telles que des accolades. Il est important de tenir des registres des dépenses au cas où vous auriez besoin de prouver plus tard qu'elles étaient effectivement au bénéfice de l'enfant.
Chaque fois que vous faites un chèque contre les fonds UTMA que vous auriez normalement payés sur votre propre compte, écrivez un chèque du même montant à un fonds fiduciaire plus souple qui a été mis en place avec les dispositions que vous désirez. Ces dispositions pourraient exiger que l'enfant maintienne une certaine MPC, n'utilise les fonds que pour les frais d'études ou n'y ait pas accès avant son 30e anniversaire, par exemple. Soyez conscient que cela pourrait être difficile juridiquement; Vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus si vous transférez plus de 14 000 $ de l'UTMA, entre autres choses.
Projetez vos dépenses liées aux enfants et planifiez combien d'années il faudra pour prélever le solde de l'UTMA tout en accumulant le solde du nouveau fonds en fiducie ou d'un autre instrument tel qu'une rente, Family Limited Partnership (FLP) ou 529 régime d'épargne-études.
Par exemple, si vous choisissez d'établir un FLP, vous, en tant que dépositaire, prendrez l'argent de l'UTMA et achèterez des parts de société en commandite que vous contrôleriez en appliquant des restrictions de liquidités dans l'accord d'exploitation du FLP . Si vous optez pour un contrat de rente, l'argent que vous y mettez serait converti en une série de paiements destinés à durer toute la vie de l'enfant.
Scénario 2: Votre enfant a assez d'âge pour prendre possession des actifs du compte UTMA
Si vous décidez de retenir l'argent de votre enfant, peut-être en le dépensant sur vos propres besoins ou en essayant de le cacher, l'enfant peut décider de vous poursuivre en justice.
Selon les termes de l'UTMA, l'argent du compte appartient uniquement à votre enfant. Elle consiste en des dons irrévocables, c'est-à-dire définitifs, non-susceptibles d'être changés.
Si vous confisquez les fonds, vous les avez effectivement pris illégalement de votre enfant. Même si vous l'avez peut-être fait avec les meilleures intentions, comme la plupart des parents qui le font dans le but de protéger leur enfant contre le gaspillage de l'argent, cela n'a pas d'importance. Dans la plupart des cas, l'enfant ne peut pas intenter une action civile, mais si votre relation avec l'enfant va vers le sud, vous vous exposez à un certain degré de risque.
Si l'enfant peut faire une réclamation raisonnable devant le tribunal, que vous avez manqué à votre devoir en le limitant aux biens qu'il possédait, vous pourriez vous battre longtemps, peut-être amèrement, sans garantie de gagner. Vous avez peut-être demandé à votre enfant de vous faire don de l'argent, mais une fois qu'elle a atteint l'âge de la majorité, elle peut changer d'avis et poursuivre pour récupérer l'argent.
Vous pouvez compter sur la bonne volonté de votre relation et utiliser le pouvoir d'incitation. Si vous avez un patrimoine considérable ou planifiez de continuer à faire des cadeaux à l'enfant, vous pouvez lui demander de céder ses actifs UTMA à un holding restreint tel que le FLP ou la rente, avec la mise en garde que s'ils ne le font pas, ils Ne jamais recevoir d'argent supplémentaire de votre plus grand domaine.
Enfin, il pourrait être logique de laisser aller et de faire confiance à votre enfant avec l'argent, laissant tomber les jetons où ils peuvent. Votre enfant pourrait peut-être dépenser l'argent de façon responsable, et il vous reviendra des années plus tard pour vous dire combien cela signifiait pour vous de leur faire confiance.
Le solde ne fournit pas de services fiscaux, d'investissement ou financiers ni de conseils. L'information est présentée sans tenir compte des objectifs d'investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d'un investisseur spécifique et pourrait ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne représentent pas les résultats futurs. L'investissement comporte un risque, y compris la perte éventuelle du capital.