Les plans d'achat d'argent ont des limites de contribution élevées avec des exigences rigoureuses
Les plans d'achat d'argent sont similaires aux plans de participation aux bénéfices , mais avec un plan de participation aux bénéfices, l'employeur peut déterminer chaque année combien sera distribué aux employés. Au lieu d'un pourcentage fixe de salaire, un employeur partageant des bénéfices pourrait décider de partager un montant fixe de bénéfice, et le distribuer chaque année aux employés en pourcentage du salaire. Pour les employeurs, les plans d'achat d'argent facilitent la budgétisation et la planification des contributions, tandis que les plans d'intéressement offrent plus de flexibilité dans les années moins rentables.
Contributions au régime d'achat d'argent 2015
Les cotisations versées aux régimes d'achat d'argent sont déductibles d'impôt pour l'employeur et reportées d'impôt pour les employés. Les investissements poussent en franchise d'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite.
Il y a des limites à la façon dont les employés peuvent contribuer à un régime d'achat d'argent. Les limites s'ajustent au fil du temps avec le coût de la vie. En 2015, les cotisations aux régimes d'achat d'argent sont plafonnées à 25% du salaire de l'employé ou à 53 000 $, selon le montant le moins élevé.
Les cotisations versées aux employés bien rémunérés ne peuvent pas dépasser les cotisations versées aux employés moins bien rémunérés en raison d'un régime d'achat d'argent trop élevé ou d'un autre type de régime de retraite admissible . L'Internal Revenue Service effectue des tests de "haut-lourd" ou de non-discrimination pour déterminer si les plans favorisent certains employés par rapport aux autres.
Si un plan fait preuve de favoritisme, les limites de cotisation peuvent être réduites pour ceux qui sont les plus payés. Certains peuvent même payer une pénalité pour cela. L'IRS peut également sanctionner l'entreprise avec des taxes d'accise si elle ne parvient pas à financer entièrement son plan d'achat d'argent.
Qui peut avoir des plans d'achat d'argent?
Les entreprises de toute taille peuvent offrir des plans d'achat d'argent aux employés, et elles peuvent être conçues très simplement ou rendues très complexes en fonction des besoins de l'entreprise. Tout ce qui est nécessaire est l'employeur déposer un formulaire IRS 5500 chaque année. Les petites entreprises peuvent envisager un régime d'achat d'argent préemballé auprès d'un fournisseur de régime de retraite qualifié qui administre le régime au nom de la société.
Les plans d'achat d'argent peuvent être offerts en combinaison avec d'autres types de régimes de retraite. En fait, ces régimes étaient autrefois jumelés à des régimes de participation aux bénéfices, ce qui permettait aux entreprises de bénéficier de plafonds de cotisation élevés et d'une certaine souplesse dans la détermination du montant des cotisations de chaque année. C'était à ce moment-là que les régimes d'achat d'argent avaient certaines des limites de cotisation les plus élevées offertes aux employés. Toutefois, ces dernières années, les limites de cotisation ont considérablement augmenté pour les régimes beaucoup plus simples de régimes à cotisations déterminées, retirant la plus grande partie de l'avantage de la combinaison capitalisation / participation aux bénéfices et réduisant l'attrait général des régimes monétaires pour les employeurs.
Pourtant, les plans d'achat d'argent restent attrayants pour les employés et peuvent constituer un argument de vente dans un marché concurrentiel de l'embauche. Les entreprises qui ont des plans d'achat d'argent peuvent envisager de les conserver pour cette raison. Les employeurs qui veulent convertir un plan d'achat d'argent à un autre type de plan devraient prêter attention aux directives strictes de l'IRS pour ce faire, ou retenir l'aide d'un conseiller de régime professionnel.
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