Le titre varie, mais les devoirs d'un représentant personnel sont virtuellement identiques
Le terme administrateur est également utilisé dans certains états, mais alors que les fonctions et les responsabilités d'un administrateur sont pratiquement identiques à celles d'un représentant personnel ou d'un exécuteur testamentaire, un administrateur règle habituellement les successions ab intestat.
Ce sont des successions où le défunt est mort sans testament, a laissé un testament sans nommer un représentant personnel, ou la personne qu'il a choisie est incapable ou refuse de servir pour quelque raison que ce soit. Le tribunal nommera un administrateur pour gérer l'homologation de la succession dans ces situations.
Idéalement, vous nommerez un représentant personnel dans votre testament , et cette personne sera capable et désireuse de servir le moment venu. Mais sinon, vous pouvez éviter que le tribunal nomme un administrateur en nommant également une ou plusieurs sauvegardes au cas où votre premier choix ne serait pas disponible. Bien sûr, vous devriez toujours vérifier avec votre premier choix ainsi pour s'assurer qu'il est prêt à assumer la responsabilité de régler votre succession, ce qui peut être considérable.
Ce que votre représentant personnel sera responsable pour
Bien que les lois d'homologation puissent varier, les fonctions de votre représentant personnel ou exécuteur testamentaire comprennent:
- Localiser et protéger vos actifs d' homologation : Ces actifs sont des biens qui n'ont pas d'autre moyen de transmettre à un individu vivant, l'assurance-vie et certains comptes de retraite avec désignations bénéficiaires passent directement aux bénéficiaires par l'effet de la loi, de sorte qu'ils ne seraient pas inclus dans votre homologation biens.
- Obtention des valeurs de date de décès pour vos actifs d'homologation : Cela peut inclure la commande d'évaluations de choses comme les intérêts immobiliers et commerciaux.
- Obtention de la valeur de la date de décès pour les biens autres que les successions : S'il semble que votre succession devra des impôts fonciers, les valeurs de ces biens doivent également être établies. En 2016, seules les successions brutes d'une valeur de plus de 5,45 millions de dollars sont assujetties à l'impôt fédéral sur les successions, mais certains États imposent également des taxes foncières. Votre patrimoine imposable brut correspond à la valeur totale de tout ce que vous possédez, à la fois les actifs d'homologation et les biens qui sont transférés directement à un bénéficiaire vivant.
- Identifier vos créanciers et rembourser vos dettes: Cela comprend généralement la publication d'avis dans les journaux pour alerter toutes les entreprises et les personnes à qui vous pourriez devoir de l'argent que vous avez décédé. Ils peuvent alors faire des réclamations à la succession pour ce qu'ils sont dus. Votre représentant personnel devrait également envoyer des avis écrits directement à tous les créanciers qu'elle peut identifier et localiser.
- Préparation et production des déclarations de revenus: Cela inclura vos déclarations de revenus personnelles finales pour la dernière année de votre vie, à la fois fédérale et d'état, le cas échéant. Si votre succession est importante ou si votre état impose des droits de succession, votre représentant personnel préparera également les déclarations de succession.
- Payer les frais courants d'administration de votre succession: Vos dettes, vos impôts et les frais d'exploitation de votre succession doivent être payés avant la clôture de l'homologation. Cela peut nécessiter que votre représentant personnel vende ou liquide des actifs pour réunir l'argent.
- Distribuer le solde de votre succession à vos bénéficiaires: Cela nécessite généralement de déposer d'abord un ou plusieurs documents auprès du tribunal des successions, y compris une liste des actifs d'homologation de la succession et leurs valeurs, ainsi qu'une comptabilité de toutes les dettes, taxes et dépenses payées .
Comme vous pouvez le voir, servir de représentant personnel peut être une énorme responsabilité et est souvent un fardeau qui prend du temps. Vous devriez être en mesure de choisir la bonne personne ou l'institution pour l'emploi avec l'aide de votre avocat de planification successorale .