Les actifs d'homologation sont tout ce qui appartient à une personne décédée qui n'a aucun moyen de transmettre à un bénéficiaire vivant sans un processus d'homologation supervisé par le tribunal. Les produits d'assurance-vie, les comptes bancaires avec désignations payables au décès, certains comptes de retraite et certaines formes de propriété immobilière sont transférés directement aux bénéficiaires désignés par la loi, de sorte que l'homologation n'est pas requise.
Tout le reste forme la succession d'homologation du défunt. Ce sont ses actifs d'homologation. La succession fera l'objet d'une procédure judiciaire pour retirer ces biens du nom de la personne décédée et les transférer au nom de ses héritiers et bénéficiaires légitimes. Il existe quatre types courants d'actifs d'homologation.
01 Actifs individuels
02 Propriété des locataires en commun
L'immobilier est souvent intitulé de cette façon entre les propriétaires non mariés, mais d'autres types d'actifs peuvent être intitulés ainsi, y compris les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les actions, les obligations et les véhicules.
Ce type de propriété ne doit pas être confondu avec des actifs détenus par des locataires conjoints ou d'autres arrangements avec des droits de survie. Les biens détenus avec droit de survie passent directement au survivant lorsqu'un des propriétaires décède. Il ne nécessite pas d'homologation et n'est pas inclus dans la succession d'homologation du défunt.
Si le défunt retit son intérêt de locataire dans le nom d'une fiducie vivante avant son décès, cela convertit le locataire dans l'intérêt commun en un actif non homologué . Il ne nécessitera pas une procédure judiciaire d'homologation pour passer à un nouveau propriétaire.
03 Actifs bénéficiaires avec prédécesseurs prédécédés ou sans désignation de bénéficiaire
Lorsque tous les bénéficiaires nommés d'un compte ou d'une police décèdent avant la défunte, l'actif se détourne habituellement de sa succession et devient partie intégrante de sa succession. Il en va de même lorsqu'une personne décédée ne nomme aucun bénéficiaire, ou s'il nomme sa succession en tant que bénéficiaire.
04 Actifs laissés en dehors d'une fiducie
Les fiducies vivantes évitent l'homologation des biens qu'elles détiennent, mais des années peuvent s'écouler pendant lesquelles le défunt acquiert des biens supplémentaires et il peut négliger de les transmettre à sa fiducie.
Une solution courante à ce dilemme est de créer une volonté de verser la propriété à l'extérieur de la fiducie dans la fiducie au décès, mais ces actifs sont toujours soumis à l'homologation et contribuent à la succession d'homologation du défunt.