Règles pour réclamer une déduction d'impôt sur le revenu pour le financement d'un régime Nebraska 529
Si vous êtes un résident du Nebraska qui a l'intention de mettre un enfant au collège un jour, vous pouvez commencer votre planification financière maintenant en vous renseignant sur les avantages fiscaux du programme 529 d'épargne-études de l'État. 529 Les régimes offrent des moyens avantageux sur le plan fiscal d'économiser de l'argent. Si suffisamment d'argent est économisé grâce à ce véhicule, il est moins stressant au moment de l'admission de demander une aide financière ou de chercher des bourses d'études.
Les investissements effectués dans ces comptes sont exempts d'impôt sur le revenu fédéral et d'État. En outre, tous les retraits utilisés pour des dépenses d'études supérieures qualifiées sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu. Quelque 35 États renoncent également aux taxes d'État sur les retraits, tout en offrant d'autres incitations.
Grâce à ces régimes déductibles d'impôt, les membres de la famille et les amis peuvent contribuer au fonds collégial d'un enfant, et obtenir un avantage fiscal pour le faire. Au fil des ans, avec des cotisations régulières et des intérêts composés, le plan peut croître de façon significative pour couvrir les dépenses d'éducation de l'enfant. La première banque nationale d'Omaha gère les quatre plans 529 que propose le Nebraska:
- Nebraska Education Savings Trust (NEST) - Régime d'épargne-études direct : Avec cette option, vous avez la possibilité de contrôler votre propre compte. Il existe trois façons d'investir - selon l'âge, la situation statique et l'individu - en fonction de votre tolérance au risque, de votre échéancier et de vos objectifs d'épargne.
- Nebraska Education Savings Trust (NEST) - Régime d'épargne-études des conseillers : Ce régime est offert aux personnes qui travaillent avec un conseiller financier. Il comprend également des options basées sur l'âge, statiques et individuelles.
- Régime d'épargne collégiale TD Ameritrade 529 : Ce régime est semblable à NEST, mais il est distribué par le courtier à escompte TD Ameritrade à un coût légèrement supérieur.
- Régime d'épargne du State Farm College : Ce régime utilise OFI Private Investments Inc. pour les services d'administration et de gestion de placements, et est distribué exclusivement par l'intermédiaire des représentants de State Farm.
Aperçu de la déduction fiscale du régime d'épargne du Collège Nebraska
À compter du 1er janvier 2014, la déduction maximale de l'État est de 10 000 $ pour les célibataires, les chefs de famille et les conjoints, qui déposent conjointement des déclarations; et 5 000 $ pour les personnes mariées, en déposant les déclarants séparément. Les titulaires de compte et les parents ou tuteurs dépositaires d'un compte UGMA ou UTMA NEST Direct sont admissibles à la déduction applicable.
Cela signifie que si un couple du Nebraska qui produit une déclaration conjointe contribue plus de 10 000 $ pour le compte de plusieurs bénéficiaires (enfants), ils ne sont toujours autorisés à déduire un maximum de 10 000 $ dans leur déclaration de revenus. Seules les contributions versées au Nebraska College Savings Program, administré par le Trésorier de l'État du Nebraska, sont admissibles à la déduction.
La déduction d'impôt du plan d'épargne du Collège du Nebraska est un ajustement de revenu «au-dessus de la ligne», ce qui signifie que vous pouvez le demander même si vous ne détaillez pas vos déductions en optant pour la déduction standard. Les contributions à votre compte NEST sont faites avec des dollars après impôt et vos revenus augmentent à l'impôt fédéral et à l'impôt d'État pendant qu'ils sont investis.
Toute croissance d'investissement est à votre disposition. Plutôt que de payer des impôts sur l'argent gagné, il est réinvesti. Il n'y a pas d'élimination progressive du revenu sur la déduction fiscale du régime d'épargne du Collège Nebraska.
Valeur de la déduction fiscale du régime d'épargne du Collège Nebraska
Les résidents du Nebraska qui essaient de décider s'ils doivent utiliser un plan du Nebraska 529 par rapport au plan de l'article 529 d'un autre État doivent tenir compte des économies d'impôt potentielles qu'ils pourraient réaliser en contribuant à leur régime d'État. Le Nebraska n'offre actuellement pas de déduction d'impôt aux résidents qui contribuent à des régimes à l'extérieur de l'État. N'incluez pas ces contributions sur votre formulaire d'impôt du Nebraska.
Étant donné que le taux d'imposition le plus élevé du Nebraska est de 6,84%, une déduction totale de 10 000 $ peut permettre à un contribuable d'économiser jusqu'à 684 $ au moment des impôts. À l'heure actuelle, le Nebraska n'offre pas de déduction fiscale pour contribuer à d'autres types de comptes d'épargne collégiale, comme un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) ou un compte de garde UTMA.
Il n'y a pas de limite de revenu ou de plafond d'épargne et il y a une limite de cotisation élevée de 360 000 $ par bénéficiaire.
Les résidents peuvent demander la déduction fiscale du plan 528 du Nebraska sur leur formulaire Annexe I - Rajustements au revenu, ligne 17. Pour être admissibles, les cotisations doivent avoir été complétées au plus tard le 31 décembre de l'année d'imposition en question.