Tout ce que vous devez savoir sur les taux d'imposition, les déductions et les crédits
Le système d'impôt sur le revenu de la Californie diffère de la législation fiscale fédérale de plusieurs façons. Malheureusement, cela signifie que plusieurs de vos déductions fédérales peuvent être limitées ou interdites en Californie. Mais le Golden State a certaines de ses propres déductions et de nombreux crédits dont vous pouvez bénéficier.
Revenu exonéré de l'impôt sur le revenu en Californie
Certains types de revenus sont exemptés de l'impôt sur le revenu en Californie (dont certains sont imposés sur votre déclaration fédérale).
Le revenu exempté en Californie comprend:
- Prestations de sécurité sociale et de chemin de fer (cependant, toutes les autres pensions privées, étatiques, locales et fédérales sont entièrement imposées)
- Intérêts gagnés sur les obligations fédérales
- Remboursements d'impôt sur le revenu
- Distributions d'un compte d'épargne santé (HSA)
- Indemnités de chômage
- Congé familial / maternité (qui est imposé sur votre déclaration fédérale)
- Gains de loterie de l'état de Californie
Revenu imposé en Californie qui n'est pas imposé au fédéral
Il y a aussi des types de revenus sur lesquels vous devrez payer des impôts en Californie qui ne sont pas imposés sur votre déclaration fédérale, tels que:
- Votre remise Cash for Clunkers: si votre remise était supérieure au coût du véhicule, vous aurez un gain en capital en Californie.
- Le revenu gagné à l'étranger que vous avez peut-être exclu de votre déclaration fédérale.
- Les intérêts gagnés sur les obligations municipales (d'État et locales) provenant de l'extérieur de la Californie sont imposables.
Déductions en Californie
Il y a plusieurs déductions fédérales que la Californie ne permet pas , y compris les déductions pour les contributions à un compte d'épargne santé (HSA); les frais d'adoption; les taxes fédérales sur les successions; les dépenses des enseignants, des directeurs d'école, etc .; frais d'études supérieures qualifiées; et les impôts sur le revenu payés par l'État, les collectivités locales ou l'étranger.
En outre, le montant des autres déductions fédérales telles que les contributions de l'IRA et les dons de bienfaisance sont limités en Californie.
Si vous prenez la déduction standard, vous ne pouvez pas augmenter votre déduction standard en Californie pour les taxes foncières, les taxes sur l'achat d'une voiture neuve ou les pertes dues aux catastrophes, comme vous pouvez l'avoir dans votre déclaration fédérale.
Mais il y a de la lumière au bout du tunnel. La Californie a quelques déductions supplémentaires:
- Intérêts sur les prêts des entreprises de services publics: une déduction pour les intérêts payés ou encourus par un prêt financé par une entreprise d'utilité publique qui est utilisé pour acheter et installer de l'équipement ou des produits éconergétiques.
- Si vous êtes admissible au crédit d'intérêt hypothécaire fédéral , vous pouvez déduire le montant de ce crédit dans votre déclaration de revenus de la Californie.
- La déduction pour frais médicaux suit les règles fédérales de déductibilité. Vous pouvez seulement déduire la partie de vos frais médicaux qui dépasse 7,5% de votre AGI fédéral. La Californie diffère de la loi fédérale en ce sens qu'elle autorise une déduction pour les frais médicaux d'un partenaire domestique enregistré et des personnes à sa charge.
Les taux d'imposition
Les taux d'impôt sur le revenu de la Californie varient d'année en année et sont perçus sur le revenu des résidents de la Californie et le revenu des non-résidents de sources californiennes. La Californie impose également un supplément de santé mentale (en plus du taux d'imposition normal) pour les résidents dont le revenu dépasse 1 million de dollars.
Crédits d'impôt de la Californie
Les crédits d'impôt sont déduits directement de votre impôt dû, ce qui peut parfois les rendre plus précieux que les déductions.
Les crédits d'impôt sur le revenu de la Californie comprennent:
- Crédit d'exonération : un crédit pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge. Si vous êtes aveugle ou avez plus de 65 ans, vous pouvez demander un crédit supplémentaire.
- Crédit locataire: un crédit de 60 $ pour les locataires célibataires dont le revenu tombe en dessous d'un certain montant (le chiffre varie d'année en année) et 120 $ crédit conjoint / partenaire domestique enregistré (RDP) déposant conjointement des contribuables dont le revenu tombe en dessous d'un certain montant.
- Crédit pour enfants / personnes à charge : un pourcentage du crédit fédéral est accordé pour les dépenses admissibles pour les enfants / personnes à charge. Ce crédit est remboursable.
- Garde commune Chef du crédit aux ménages: les contribuables célibataires ou mariés / déposant séparément un RDP qui ont un enfant peuvent avoir droit à un crédit.
Dépôt de votre déclaration
Les formulaires peuvent être trouvés sur le site Web de la California Franchise Tax Board (FTB) et les retours doivent être postés avant le 15 avril.
Le FTB répertorie les services gratuits de préparation de déclarations sur Internet sur leur site Web. Ceux qui répondent aux critères d'éligibilité peuvent également choisir d'utiliser les outils gratuits de préparation des déclarations en ligne de l'État connus sous le nom de ReadyReturn et CalFile. Ces deux outils peuvent être consultés gratuitement sur le site Web de la FTB.