Les prestations de sécurité sociale ne sont pas imposées dans 27 États et dans le district de Columbia
Etat | Prestations de sécurité sociale | ||
Pas du tout taxé | Partiellement taxé selon les règles fédérales | Partiellement taxé selon l'âge ou le revenu | |
Alabama | X | ||
Alaska | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
Californie | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
District de Colombie | X | ||
Floride | X | ||
Géorgie | X | ||
Hawaii | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Louisiane | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Mississippi | X | ||
Missouri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
Nouveau Mexique | X | ||
New York | X | ||
Caroline du Nord | X | ||
Dakota du nord | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregon | X | ||
Pennsylvanie | X | ||
Rhode Island | jusqu'à la fin de 2015 | à partir de 2016 | |
Caroline du Sud | X | ||
Dakota du Sud | X | ||
Tennessee | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginie | X | ||
Washington | X | ||
Virginie-Occidentale | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
États où la sécurité sociale est imposée
Le Colorado exempte les revenus de pension et de rente (y compris les prestations de sécurité sociale) en fonction de l'âge des contribuables individuels.
Si les contribuables ont des avantages imposables de sécurité sociale sur leur déclaration fédérale, cette partie imposable fédérale peut être admissible à être exclue de l'impôt de l'État du Colorado en vertu de la soustraction de pension du Colorado. Pour plus de détails, voir:
- FYI Income 25: Soustraction pension / rente (pdf, Colorado.gov), et
- FYI Income 18: Soustraction de pension pour les couples mariés lorsque les deux conjoints reçoivent la sécurité sociale (pdf, Colorado.gov).
Connecticut exonère partiellement ou totalement les prestations de sécurité sociale en fonction du statut de dépôt d'une personne et de son revenu.
- Livret d'instructions pour l'impôt sur le revenu des résidents du Connecticut 2015 (pdf, CT.gov), pages 24-25.
- DRS: Sécurité sociale fédérale imposable (CT.gov)
- Annonce 2013 (7): Taxabilité des prestations de sécurité sociale pour les fins de l'impôt sur le revenu du Connecticut (CT.gov)
Kansas exempte les prestations de sécurité sociale de l'impôt de l'État sur la base du revenu d'une personne.
«Si votre revenu brut fédéral ajusté est de 75 000 $ ou moins, peu importe votre statut, vos prestations de sécurité sociale sont exonérées de l'impôt sur le revenu du Kansas, sauf dans la mesure où les prestations sont incluses dans votre revenu brut rajusté. »(Foire aux questions sur le revenu individuel: Cotisations et avantages de retraite, KSrevenue.org).
Le Minnesota taxe partiellement les prestations de sécurité sociale.
«Le revenu de la sécurité sociale peut être imposé sur votre déclaration fédérale.Le Minnesota taxe le même montant qui est imposé au fédéral Si votre seul revenu est la sécurité sociale, vous n'êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus» ( Seniors: Fiche d'impôt sur le revenu 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, page 1).
En attente dans la Chambre des représentants du Minnesota est un projet de loi qui modifierait la façon dont les prestations de sécurité sociale sont imposées dans l'état (HF 3847, et l' analyse de HF 3847 par Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri exempte le plein montant des prestations de sécurité sociale de l'impôt de l'État aussi longtemps que la personne est âgée de 62 ans ou plus.
- FAQ sur l'impôt sur le revenu des particuliers (faites défiler jusqu'à Pension, puis cliquez sur Comment est imposée ma sécurité sociale ou ma sécurité sociale?)
- Tableau d'admissibilité à la déduction pour invalidité de la sécurité sociale et de la sécurité sociale (pdf)
- Calcul de l'invalidité de la sécurité sociale ou de la sécurité sociale (sur le formulaire MO-A de 2015, Rajustements de l'impôt sur le revenu des particuliers , pdf)
Montana - «Vos prestations de sécurité sociale imposables au Montana peuvent différer de ce qui est imposable au fédéral Vous devez remplir la feuille de travail VIII, Prestations de sécurité sociale imposables, pour déterminer votre sécurité sociale imposable au Montana» (Foire aux questions, Montana Department of Revenue ).
Nebraska «permet une déduction pour revenu de sécurité sociale inclus dans l'AGI fédéral si l'AGI fédéral [revenu brut ajusté] est inférieur ou égal à 58 000 $ pour les couples mariés, dépôt conjoint, ou 43 000 $ pour toutes les autres déclarations» ( 2015 revenu individuel du Nebraska Brochure fiscale , pdf, page 2, voir aussi page 16).
Nouveau-Mexique suit les règles fédérales pour inclure une partie des prestations de sécurité sociale dans le cadre du revenu imposable. Nouveau-Mexique offre un crédit d'impôt pour compenser l'impôt sur les prestations de sécurité sociale. Ce crédit est calculé sur le formulaire PIT-RC.
Dakota du Nord suit les règles fédérales pour inclure une partie des prestations de sécurité sociale dans le cadre du revenu imposable. Le Dakota du Nord prévoit un crédit d'impôt pour le mariage pour les personnes mariées qui produisent conjointement et qui ont un revenu imposable de plus de 62 705 $ au Dakota du Nord. Voir la page 16 du Livret de l'impôt sur le revenu des particuliers de 2015 (formulaire ND-1 Livret, pdf).
Rhode Island est en train de changer la façon dont il taxe les prestations de sécurité sociale. "Beaucoup de ceux qui doivent payer l'impôt fédéral sur leurs prestations de sécurité sociale ne paieront aucun impôt sur le revenu de Rhode Island sur ces prestations pour les années d'imposition 2016 et suivantes", écrit la Division des impôts dans son résumé des changements fiscaux prenant effet en 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). Dans un document séparé, la Division de la fiscalité détaille ce changement dans la façon dont l'État taxe les prestations de sécurité sociale:
«Le calcul de l'impôt sur le revenu des particuliers au Rhode Island commence avec le revenu brut ajusté fédéral (AGI) .Les modifications apportées à l'IAG fédéral aux fins du Rhode Island peuvent entraîner une augmentation ou une diminution de l'IAG fédéral.
«Pour les années d'imposition commençant le 1er janvier 2016 ou après cette date, une modification sera accordée à certains bénéficiaires du programme fédéral de sécurité sociale - pour les résidents et les non-résidents.
▪ Vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié (e) et déposez ensemble) recevez l'un des types suivants de prestations de sécurité sociale: les prestations de vieillesse (parfois appelées prestations de retraite); les avantages de l'épouse; les avantages du mari; les avantages de la veuve; ou les avantages du veuf;
▪ Vos prestations de sécurité sociale sont taxées au niveau fédéral;
▪ Vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié (e) et déposez ensemble) avez atteint l'âge de la retraite, tel que défini par la réglementation de l'Administration de la sécurité sociale; et
▪ Votre AGI fédéral tombe en dessous d'un certain seuil (voir le tableau ci-dessous). Les seuils de revenu seront ajustés annuellement en fonction de l'inflation.
Vous pouvez bénéficier de la modification pour les revenus imposables de la Sécurité Sociale | |
Si vous êtes: | et votre AGI fédéral est inférieur à: |
célibataire, chef de famille, ou mariage déposé séparément | moins de 80 000 $ |
une personne mariée qui dépose conjointement, ou une veuve admissible, ou un veuf admissible | moins de 100 000 $ |
Note: La première colonne fait référence au statut de dépôt dans votre déclaration de revenus des particuliers de Rhode Island. Pour un couple marié qui présente une déclaration commune au Rhode Island, le seuil de revenu s'applique à l'AGI fédéral combiné du couple. | |
"Si vous effacez tous ces obstacles, le montant de votre revenu qui sera imposé par Rhode Island sera réduit du montant de vos prestations de sécurité sociale imposées au niveau fédéral.
Par exemple, supposons que votre AGI fédéral soit de 50 000 $, ce qui comprend 10 000 $ de prestations de sécurité sociale imposables, habituellement 50 000 $ serait assujetti à l'impôt sur le revenu des particuliers de Rhode Island. En supposant que vous êtes dans la tranche d'imposition de 3,75% Rhode Island, vous pourriez économiser 375 $ en impôt sur le revenu des particuliers dans le Rhode Island dans cet exemple (pour plus de commodité, cet exemple ne prend pas en compte d'autres les facteurs liés à l'impôt sur le revenu des particuliers au Rhode Island, comme les autres modifications qui pourraient réduire ou augmenter votre revenu, la déduction standard du Rhode Island, les exemptions personnelles, les crédits d'impôt et la taxe d'utilisation.)
«En vigueur: années d'imposition commençant le 1er janvier 2016 ou après
"Référence: RIGL § 44-30-12" ( Source: Division de la fiscalité de Rhode Island, Résumé des changements législatifs , 22 juillet 2015, pdf, pages 8-9).
Utah fournit un crédit d'impôt sur le revenu de retraite pour compenser l'impôt sur le revenu de l'État sur les prestations de sécurité sociale imposables et d'autres types de revenus de pension et de rente.
Vermont suit les règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale. " Le revenu imposable ", explique le Département des Impôts du Vermont, "est défini dans 32 VSA § 5811 (21) comme un revenu imposable fédéral avec certains ajouts et soustractions."
Virginie-Occidentale suit les règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale. «Les prestations de sécurité sociale qui sont imposables sur votre déclaration fédérale sont également imposables pour la Virginie occidentale», explique le Département des impôts de l'État dans son livret d'impôt sur le revenu des particuliers de 2015 (pdf).