Réduisez votre facture fiscale avec des crédits d'impôt
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt?
L'Internal Revenue Service propose plusieurs crédits d'impôt. Vous pouvez demander des crédits pour les impôts étrangers , les frais de garde d'enfants, les frais de scolarité et les frais d'inscription au collège, ainsi que pour les coûts associés à l'adoption .
Vous pourriez également avoir droit à des crédits en fonction de votre âge ou d'une invalidité, si vous avez contribué à un compte d'épargne-retraite et si vous avez des enfants mineurs qui vivent avec vous.
Qu'est-ce que la responsabilité fiscale ?
Un crédit d'impôt est une réduction de votre obligation fiscale brute d'un dollar pour un dollar, le montant total des taxes que vous devez payer avant d'appliquer des crédits. Vous pouvez trouver votre passif d'impôt brut à la ligne 47 du formulaire 1040 2016, à la ligne 30 du formulaire 1040A et à la ligne 10 du formulaire 1040EZ.
Les taxes retenues sur votre salaire au cours de l'année sont un prépaiement de votre dette fiscale brute. Vous obtenez un remboursement pour tout solde en excédent de ce que vous devez réellement si trop de retenues sur votre salaire.
Crédits remboursables et non remboursables
Les crédits d'impôt réduisent votre obligation fiscale brute, mais pas nécessairement en dessous de zéro. Si vous êtes admissible à plusieurs crédits, certains d'entre eux peuvent être gaspillés après l'effacement de votre compte de taxes, car la plupart des crédits ne sont pas remboursables.
Par exemple, si votre assujettissement à l'impôt est de 5 000 $ et que vous avez droit à 7 000 $ en crédits non remboursables, vous ne devrez rien à l'IRS parce que votre dette fiscale de 5 000 $ est effacée, mais l'IRS conservera le solde de 2 000 $.
Comparez cela aux crédits remboursables . Si vous avez plus de crédits remboursables que vous avez d'obligation fiscale, vous recevrez un remboursement pour le solde.
Le crédit d'impôt sur le revenu gagné et le crédit d'impôt additionnel pour enfants sont deux exemples de crédits remboursables. Votre remboursement d'impôt comprendra l'impôt supplémentaire retenu sur votre salaire ainsi que tout excédent de crédit d'impôt qui n'a pas servi à effacer votre dette fiscale. Vous obtiendrez plus d'argent de l'IRS que vous avez réellement payé.
Crédits d'impôt reportés
Quelques crédits peuvent être reportés d'une année à l'autre afin de ne pas perdre l'excédent même s'ils ne sont pas remboursables. Parfois, ils peuvent même être reportés aux années d'imposition précédentes. Le crédit pour impôt étranger, le crédit d'impôt pour adoption et le crédit pour énergie résidentielle autorisent les reports à compter de 2016.
La ligne de fond
Votre passif fiscal net - par opposition à votre impôt sur le revenu brut - est l'impôt que vous devez payer après avoir appliqué les crédits d'impôt auxquels vous avez droit. Votre dette fiscale nette se trouve sur la ligne appelée «taxe totale» sur votre formulaire d'impôt. C'est la ligne 63 du formulaire 1040 de 2016, la ligne 39 du formulaire 1040A et la ligne 12 du formulaire 1040EZ. La plupart des crédits sont appliqués et réduisent ce montant sur les formulaires 1040 et 1040A. Les crédits sont appliqués avant la ligne 12 sur le 1040EZ.
REMARQUE: Les lois fiscales et les formulaires changent périodiquement. Les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Veuillez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.