Comprendre comment les lois affectent un domaine
L'Iowa n'impose pas de taxe foncière distincte en raison des modifications apportées aux lois fédérales sur l'impôt successoral qui ont éliminé l' impôt prélevé par l'État pour les décès survenus le 1er janvier 2005 ou après cette date.
Cependant, l'Iowa est parmi l'un des sept états qui évaluent un impôt d'héritage séparé d'état sur certains biens possédés par un résident d'Iowa et biens immobiliers et personnels tangibles situés dans l'Iowa qui est possédée par un non-résident.
Impôts successoraux vs droits de succession - Quelle est la différence?
Bien que cela puisse sembler être de la sémantique, il y a une réelle différence entre une taxe successorale et une taxe sur les successions :
- Une taxe successorale est prélevée sur l'ensemble de la succession, quel que soit le bénéficiaire de la succession.
- Un droit de succession n'est prélevé sur les actions de certains bénéficiaires d'une succession.
Quels bénéficiaires sont soumis à l'impôt sur les successions de l'Iowa?
Chaque bénéficiaire d'une succession Iowa reçoit ou ne reçoit pas, une exemption de l'impôt sur les successions de l'Iowa basé sur le degré de relation du bénéficiaire avec le défunt. Voici les catégories de bénéficiaires et leurs exemptions applicables, ou leur absence, qui sont disponibles en vertu de la loi de l'Iowa:
- Pour les décès survenus le 1er juillet 1997 ou après cette date, les conjoints survivants; parents, grands-parents, arrière-grands-parents et autres ascendants linéaires; et les enfants (biologiques et légalement adoptés), les beaux-enfants, les petits-enfants, les arrière-petits-enfants et les autres descendants linéaires sont entièrement exonérés de l'impôt sur les successions de l'Iowa.
- Les organisations caritatives, religieuses, éducatives et d'anciens combattants telles que définies aux articles 170 (c) et 2055 de l'Internal Revenue Code; bibliotheque publique; galeries d'art publiques; les hôpitaux; sociétés humaines; les corporations municipales; les legs pour les soins des lots de cimetière dans l'État de l'Iowa, et les legs pour les services religieux n'excédant pas 500 $ sont entièrement exonérés de l'impôt sur les successions de l'Iowa.
- Tout autre bénéficiaire non mentionné ci-dessus, y compris les frères et sœurs, nièces, neveux, cousins et amis, sont imposés sur la totalité de la part qui passe de la succession à cette personne.
L'assurance-vie est-elle incluse dans un domaine Iowa?
L'assurance-vie qui est payable à la succession du défunt est incluse dans la valeur de la succession, tandis que l'assurance-vie qui est payable à un bénéficiaire vivant ne l'est pas.
Quelles dépenses peuvent être déduites de la valeur d'un domaine Iowa?
Certaines dépenses peuvent être déduites de la valeur d'une succession Iowa, y compris:
- Frais funéraires
- Frais d'avocat
- Honoraires de représentant personnel et de fiduciaire
- Dettes légales dues par le défunt, y compris les hypothèques
- Certaines taxes impayées
Quels sont les taux d'imposition de l'Iowa?
Les taux de l'impôt sur l'héritage de l'Iowa sont les suivants:
- Si la succession nette du défunt est évaluée à moins de 25 000 $, il n'y a pas d'impôt sur les successions à payer par l'Iowa.
- Bénéficiaires de l'annexe B: Pour les frères, sœurs (y compris les demi-frères, demi-sœurs), les gendres et les belles-filles, il n'y a pas d'exemption et les taux d'imposition des droits de succession varient de 5% à 10%.
- Bénéficiaires de l'annexe C: Pour les oncles, tantes, nièces, neveux, enfants en famille d'accueil, cousins, beaux-frères, belles-soeurs, petits-enfants et toutes les autres personnes, il n'y a pas d'exemption et les taux d'impôt sur les successions varie de 10% à 15%.
- Bénéficiaires de l'annexe D: Pour les entreprises, sociétés et sociétés organisées à but lucratif (y compris les organisations qui ne sont pas considérées comme des organisations caritatives, éducatives ou religieuses, pour inclure les organisations sociales et fraternelles qui ne répondent pas aux critères IRC 170 (c) et 2055), taux d'imposition est de 15%.
- Bénéficiaires de l'annexe E: Pour les organismes caritatifs, éducatifs et religieux organisés en vertu de la loi d'un pays étranger, et les legs pour les services religieux de plus de 500 $, le taux d'imposition est de 10%.
- Bénéficiaires de l'annexe F: Pour les héritiers inconnus, par opposition aux bénéficiaires qui ne sont pas actuellement vérifiables, en raison d' événements éventuels , le taux d'imposition est de 5%.
Pour un tableau indiquant les tranches exactes des taux de l'impôt sur les successions, reportez-vous à l'annexe du taux de l'impôt sur l'héritage de l'Iowa sur le site Web du ministère du Revenu de l'Iowa.
Quels formulaires d'impôt de l'Iowa doivent être déposés et quand sont-ils dus?
Les successions des résidents et des non-résidents de l'Iowa qui possèdent des biens immobiliers et / ou des biens meubles corporels situés dans l'Iowa doivent déposer un Formulaire IA 706, le 1er ou avant le dernier jour du neuvième mois après la date du décès du défunt. décès. Les droits de succession doivent également être payés dans le même laps de temps, sinon, les intérêts commencent à s'accumuler.
Où les formulaires d'impôt sur l'héritage de l'Iowa devraient-ils être déposés?
Déposez la déclaration d'impôt sur les successions / successions de l'Iowa (formulaire IA 706) auprès du FIDUCIAIRE RETURN PROCESSING / HÉRITAGE, ministère du Revenu de l'Iowa, case postale 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Où sont effectués les paiements d'impôt sur l'héritage de l'Iowa?
Les paiements d'impôt sur les successions sont versés au ministère du Revenu de l'Iowa.
Où pouvez-vous trouver des informations supplémentaires sur les taxes d'héritage de l'Iowa?
Pour plus d'informations sur les taxes d'héritage de l'Iowa, reportez-vous au site Web du ministère du Revenu de l'Iowa. Pour la recherche fiscale, visitez la bibliothèque de recherche fiscale de l'Iowa. Envoyez un courriel au Département du revenu de l'Iowa à idr@iowa.gov.