Comment les taxes peuvent affecter votre héritage
Une question commune qui se pose lorsque je parle avec le bénéficiaire d'une succession ou d'une fiducie est de savoir si le bénéficiaire devra payer des impôts sur leur héritage.
Avant de pouvoir répondre à cette question, le bénéficiaire doit comprendre que le terme «impôts» englobe en réalité trois types d'impôts différents: les droits de succession, les droits de succession et les impôts sur le revenu .
Que votre héritage soit soumis ou non à l'impôt sur les successions, à l'impôt sur les successions et / ou à l'impôt sur le revenu dépendra de nombreux facteurs, alors abordons chacun de ces types de taxes séparément.
Impôts sur les successions d'État
La bonne nouvelle pour la plupart des bénéficiaires est qu'ils n'auront jamais à s'inquiéter des droits de succession parce que seuls six États les collectent actuellement: l' Iowa , le Kentucky , le Maryland , le Nebraska , le New Jersey et la Pennsylvanie . En outre, dans tous ces États, les biens transmis à un conjoint survivant sont exonérés des droits de succession, et seuls le Nebraska et la Pennsylvanie perçoivent des droits de succession sur les biens transmis aux enfants et petits-enfants.
Donc, si le défunt dont vous héritez n'habitait pas dans l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey ou la Pennsylvanie ou possédait des biens immobiliers dans l'un de ces états, alors vous ne devez aucun impôt sur les successions.
C'est vrai même si vous, la personne recevant l'héritage, vivez dans l'un de ces six états.
Et, même si le défunt vivait dans l'un de ces États ou possédait des biens immobiliers dans un ou plusieurs d'entre eux, vous pourriez ou non devoir des droits de succession en fonction de votre relation avec le défunt. En outre, les taxes d'héritage devront généralement être payées avant que vous puissiez recevoir votre chèque d'héritage, de sorte que le montant que vous êtes payé sera déjà réduit par les taxes qui étaient dues.
Mon tableau d'impôt sur les successions donne un bref aperçu des lois sur l'impôt sur les successions dans les six États qui les recueillent, tandis que les liens ci-dessus associés à chaque nom d'État donnent des informations détaillées sur les lois fiscales de chaque État.
Impôts sur les successions d'État et taxes fédérales sur les successions
La bonne nouvelle est que, aux fins de l' impôt fédéral sur les successions, l'exonération de l'impôt successoral de 2014 était de 5 340 000 $ et l'exonération de l'impôt successoral de 2015 de 5 430 000 $. Ainsi, si la succession du défunt dont vous héritez est évaluée à un montant inférieur au montant d'exonération applicable pour l'année du décès, vous ne devez aucun impôt fédéral sur les successions .
En ce qui concerne les droits de succession, seules quelques juridictions les collectent actuellement: Connecticut , Delaware , District de Columbia , Hawaï , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont et Washington . Donc, comme pour les droits de succession, si le défunt dont vous héritez ne vivait dans aucun de ces états ou ne possédait aucun bien immobilier dans l'un de ces états, vous ne devez pas d'impôts fonciers, même si vous, la personne recevoir l'héritage , vivre dans l'un de ces états .
D'autre part, si le défunt vivait dans l'un de ces états ou possédait des biens immobiliers dans un ou plusieurs de ces états, alors la valeur de la succession doit dépasser l'exonération de l'impôt sur les successions avant toute taxe foncière.
À l'heure actuelle, les exonérations de l'impôt sur les successions varient d'un minimum de 675 000 $ au New Jersey à 5 430 000 $ au Delaware et à Hawaï. Mais même si la succession doit des taxes foncières d'état, généralement ces taxes devront être payées avant que vous puissiez recevoir votre chèque d'héritage, de sorte que le montant que vous êtes payé sera déjà réduit par les taxes qui étaient dues.
Mon tableau d'impôt et d'exonération des successions de l'État énumère les exonérations d'impôts fonciers actuels dans les juridictions qui les collectent, tandis que les liens fournis ci-dessus associés à chaque nom d'état donnent des informations détaillées sur les lois fiscales successorales de chaque état. De plus, mon graphique de l'impôt sur le décès de l' État de 2015 dresse la liste des exemptions ainsi que des taux d'impôt sur le décès les plus élevés.
Impôts sur le revenu de l'État et impôts fédéraux sur le revenu
En général, un héritage en soi n'est pas considéré comme un revenu, de sorte que vous n'aurez pas à déclarer votre héritage sur votre état ou votre déclaration de revenus fédérale .
Cependant, les biens dont vous héritez peuvent avoir des conséquences fiscales intégrées. Par exemple, si vous héritez un IRA traditionnel ou 401 (k), alors vous devrez inclure toutes les distributions que vous retirez de l'IRA ou 401 (k) dans votre revenu fédéral ordinaire, et peut-être votre revenu d'État, au cours de l'année en que vous prenez les distributions.
Mis à part les comptes de retraite , si vous héritez des biens immobiliers ou des actions qui sont détenues en dehors d'un IRA ou 401 (k), alors l'année où vous vendez le bien ou les actions vous pouvez encourir des impôts sur les gains en capital sur la différence entre valeur héritée de la propriété (qui reçoit une « base accélérée » à la date du décès) par rapport au prix de vente que vous recevez. Par exemple, si vous héritez d'une maison évaluée à 100 000 $ à la date du décès du défunt, mais que vous vendez la maison 150 000 $ quelques années plus tard, vous devrez 50 000 $ d'impôt sur les gains en capital.
Une note sur les cadeaux et les héritages reçus des étrangers
Si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résidant et que vous recevez un cadeau ou un héritage d'un étranger, vous devez être conscient qu'il y a des exigences de déclaration spécifiques qui doivent être suivies aux fins de l'impôt fédéral concernant le don étranger ou l'héritage: Avez-vous à signaler les cadeaux ou les héritages reçus des étrangers à l'IRS?
La ligne de fond sur les impôts sur votre héritage
Il existe de nombreuses idées fausses sur les impôts et les héritages. Si vous n'êtes pas sûr de devoir payer des impôts sur vos biens hérités, alors consultez un avocat en planification successorale ou un comptable bien avant que votre déclaration de revenus soit due.