Apprenez comment l'impôt sur les successions du New Jersey affecte les bénéficiaires
Qui est exempté de l'impôt sur les successions du New Jersey?
Tous les cadeaux à tous les bénéficiaires ne sont pas soumis à l'impôt sur les successions du New Jersey. La plupart des organisations caritatives sont exemptées. Les legs d'une valeur inférieure à 500 $ ne sont pas imposés, pas plus que le produit de l'assurance-vie - le don doit habituellement être transmis par testament ou par fiducie.
Cela signifie que les paiements posthumes effectués par le New Jersey Public Employees Retirement System, le New Jersey Teachers 'Pension and Annuity Fund et le New Jersey Police et le système de retraite des pompiers sont également exemptés. Les rentes versées aux bénéficiaires par le gouvernement fédéral en vertu du Régime de protection de la famille à la retraite des retraités ou du Régime de prestations aux survivants sont également versées aux bénéficiaires. Les prestations de retraite de la fonction publique fédérale sont également sécuritaires.
Les membres de la famille immédiate peuvent hériter sans payer la taxe. Dans le New Jersey, ils comprennent les conjoints, les parents, les grands-parents et les descendants - les enfants, les petits-enfants et les arrière-petits-enfants du défunt.
La loi du New Jersey inclut également les partenaires de l'union civile et les partenaires domestiques de cette catégorie, appelés bénéficiaires de classe A.
Qui n'est pas exempté de l'impôt sur les successions du New Jersey?
Les autres catégories de bénéficiaires doivent payer l'impôt sur les successions de l'État, mais à un taux d'imposition progressif.
Les bénéficiaires de la classe C sont les frères et soeurs, le conjoint, la veuve ou le veuf d'un enfant du défunt et le conjoint civil survivant d'un enfant du défunt.
Ces personnes peuvent recevoir jusqu'à 25 000 $ sans payer d'impôt sur les successions. Les legs de plus de 25 000 $ sont imposés entre 11 et 16 p. 100, selon la valeur du don. Seuls les héritages évalués à plus de 1,7 million de dollars sont assujettis au taux le plus élevé de 16% en 2016.
Tous les autres bénéficiaires tombent dans la catégorie D. Ils paient 15 pour cent sur les 700 000 premiers dollars qu'ils reçoivent, et 16 pour cent sur tout ce qui dépasse ce montant à partir de 2016.
Oui, la classe B est manquante. La législature de l'État a éliminé cette catégorie.
Quand la déclaration d'impôt sur l'héritage du New Jersey et tout paiement requis sont-ils dus?
La déclaration d'impôt sur le patrimoine du New Jersey, formulaire IT-R pour les résidents ou formulaire IT-NR pour les non-résidents, doit être déposée auprès de l'État et la taxe payée dans les huit mois après la date du décès du défunt. L'État peut accorder une prolongation de délai pour le retour de quatre mois supplémentaires, mais la taxe elle-même doit être payée dans les huit mois. L'exécuteur testamentaire d'une succession peut produire une déclaration pour tous les bénéficiaires, recueillant généralement la taxe sur leurs héritages.
Comment est libéré un privilège de l'impôt sur les successions du New Jersey?
L'état place automatiquement les privilèges contre la propriété d'un défunt jusqu'à ce que les droits de succession soient payés, ou il est établi que le destinataire de la propriété est exonéré.
Bien que les bénéficiaires de classe A ne soient pas tenus de produire une déclaration de revenus du New Jersey, ils doivent déposer le formulaire L-8 pour obtenir la libération des comptes bancaires, des actions, des obligations et des comptes de courtage du défunt. Si le défunt détient le titre de propriété d'un bien immobilier du New Jersey, le formulaire L-9 ou le formulaire L-9NR pour une personne décédée non résidente doit être déposé pour obtenir une libération du privilège de l'État.
Où puis-je trouver des informations supplémentaires sur l'impôt sur les successions du New Jersey?
Reportez-vous au site Web de la Division de la fiscalité du New Jersey pour plus d'informations. Voir le graphique de l'impôt sur les successions d'État pour un résumé complet des lois de l'impôt sur les successions parmi les États qui les collectent.
REMARQUE: Les lois fiscales des États peuvent changer fréquemment, et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. S'il vous plaît consulter un comptable ou un avocat pour les conseils fiscaux ou juridiques en cours.
Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne se substituent pas à des conseils fiscaux ou juridiques.