Types d'impôts fédéraux et taxes d'État imposées après la mort
Deux types de taxes peuvent être évaluées sur votre propriété après que vous ayez payé vos impôts fonciers et vos droits de succession. Le gouvernement fédéral n'impose qu'une taxe sur les successions, mais certains États perçoivent l'un ou l'autre ou les deux. Collectivement, ils sont souvent appelés des impôts de décès. Le nom a été inventé il y a des années pour donner une tournure négative à la taxe fédérale sur les successions. Mais bien qu'ils soient tous deux liés à la mort, ils sont en réalité assez différents.
01 Qu'est-ce qu'une taxe successorale?
Cette taxe n'est généralement pas prélevée sur la totalité de la valeur d'une succession, mais seulement sur le montant par lequel elle dépasse certains seuils appelés exemptions. En 2017, l'exonération de l' impôt fédéral sur les successions est de 5,49 millions de dollars, de sorte que la plupart des biens peuvent être exemptés d' impôt . Il est également indexé pour l'inflation, de sorte qu'il augmente périodiquement. L'exemption va jusqu'à 5,6 millions de dollars le 1er janvier 2018.
De nombreux États correspondent à cette exemption, mais dans certains cas, les seuils sont beaucoup plus bas. Par exemple, l'exemption n'est que de 1 million de dollars en Oregon.
02 Qu'est-ce qu'une taxe d'héritage?
Les biens laissés à un conjoint survivant sont exemptés de l'impôt dans les six États, mais seuls quatre États exemptent les transferts aux descendants. Cette taxe doit être payée par les bénéficiaires sur la base d'un pourcentage de la valeur de leur héritage.
03 Qu'est-ce qu'un impôt de décès?
L'impôt de décès peut être n'importe quel impôt qui est imposé sur le transfert de propriété après le décès de quelqu'un, si cette taxe est basée sur la valeur totale de la succession du défunt ou la valeur d'un legs simple. Bien que les bénéficiaires soient tenus de payer l'impôt sur les successions pendant que les successions paient l'impôt sur les successions, de nombreux successeurs se chargent d'enlever ce fardeau financier à leurs bénéficiaires et ils le paient pour eux. C'est une décision personnelle, et non législative, souvent prévue dans le testament d'un défunt.