Comment un plan Keough peut vous faire économiser des impôts tout en épargnant pour la retraite
Les régimes de retraite pour les travailleurs indépendants ont déjà été appelés « régimes Keogh » après la loi qui a permis aux entreprises non constituées en société de parrainer des régimes de retraite. Le terme est utilisé moins fréquemment puisque la loi ne fait plus de distinction entre les sociétés et les autres promoteurs de régimes. Avant les modifications de la loi fiscale en 2001, les régimes de Keogh étaient un choix populaire pour les travailleurs indépendants ayant des revenus plus élevés.
Les régimes de retraite admissibles créés par des travailleurs autonomes sont également connus sous le nom de régimes Keogh. Comparé au plan 401 (k) mieux connu, un avantage important du plan Keogh est potentiellement des limites de contribution significativement plus élevées. Cependant, la complexité et les coûts associés à un plan Keogh doivent également être pris en compte.
Qui peut mettre en place un plan Keogh?
Toute personne travaillant à son propre compte, y compris une entreprise à propriétaire unique, une société de personnes ou une entité non constituée en société, peut établir un régime Keogh. Un individu avec un revenu provenant d'un travail autonome peut créer et financer un régime Keogh, même s'il est également un employé ailleurs couvert par un régime de retraite en milieu de travail.
Limites de contribution au régime Keogh
Deux différents types de plans Keogh peuvent être créés:
- Keogh à contribution définie
- Keogh à prestations définies
Les limites de contribution pour les régimes Keogh à cotisations définies sont similaires à celles des SEP-IRA ; chacun a une limite de contribution annuelle de 25% des gains nets d'un travail indépendant, jusqu'à un maximum de 54 000 $ pour 2017 (53 000 $ pour 2016).
Un régime Keogh à prestations déterminées peut être conçu de manière à prévoir une prestation de retraite annuelle maximale pouvant aller jusqu'à 215 000 $ pour 2017 ou 100% de la rémunération, selon la moins élevée (210 000 $ pour 2016). Le montant précis que vous pouvez cotiser à un régime à prestations définies Keogh dépend de calculs actuariels sophistiqués.
Les résultats de ces calculs sont influencés par votre revenu, l'avantage de retraite souhaité, la durée prévue jusqu'à la retraite et le taux de rendement attendu des placements.
Dates importantes du plan Keogh
Vous devez établir un régime Keogh avant la fin de l'année d'imposition pour laquelle vous aimeriez que le régime prenne effet. Toutefois, les contributions au régime Keogh peuvent être reportées jusqu'à la date limite de retour d'impôt pour cette année. Si vous déposez une extension de déclaration de revenus, votre contribution au régime Keogh peut également être prolongée jusqu'à la nouvelle date d'échéance prolongée de votre déclaration de revenus.
Pour la plupart des contribuables, le paragraphe ci-dessus signifie qu'ils doivent établir un régime Keogh avant le 31 décembre et verser des cotisations au plus tard le 15 avril de l'année suivante. En outre, la plupart des contribuables peuvent prolonger leurs déclarations de revenus jusqu'au 15 octobre et bénéficier ainsi d'une prolongation de délai pour financer leurs régimes Keogh.
Exigences de contribution pour le plan Keogh
Il existe deux types de plans Keogh à contribution définie:
- achat d'argent
- partage des profits
Un plan d'achat d'argent nécessite une contribution annuelle s'il y a des bénéfices. Un plan d'intéressement n'exige pas une telle contribution annuelle. Avec un plan de participation aux bénéfices, le choix de contribuer est exclusivement le propriétaire de l'entreprise.
Un régime Keogh à prestations déterminées exige que la contribution actuarielle soit établie chaque année.
Avantages d'un plan Keogh
La capacité de faire de très importantes cotisations à un régime de retraite et de recevoir simultanément une importante déduction fiscale sont des avantages importants du régime Keogh. Les contributions à un Keogh fournissent une déduction fiscale pour l'année d'imposition à laquelle les cotisations sont désignées.
Les travailleurs autonomes plus âgés, hautement rémunérés et aisés peuvent être particulièrement intéressés par un régime à prestations déterminées Keogh. Comme il reste peu d'années avant la retraite, des cotisations annuelles potentiellement très importantes seraient nécessaires pour financer la prestation de retraite cible. Théoriquement, jusqu'à 100% du bénéfice net pourrait devoir être versé au régime, ce qui représente une formidable occasion de planification fiscale en matière de retraite pour ceux qui peuvent se le permettre et qui veulent en profiter.
Inconvénients des plans de Keogh
Les plans Keogh doivent produire le formulaire 5500 ou le formulaire 5500-EZ chaque année. Pour un plan Keogh à contribution définie d'une personne, ce n'est pas un fardeau majeur. Cependant, tous les Keogh à prestations définies exigent le coût d'un actuaire. Les travailleurs indépendants qui n'ont pas d'employés à la recherche d'un régime de base à cotisations définies sont probablement mieux servis en utilisant un SEP-IRA , puisque ce régime fournit les avantages d'un Keogh sans les inconvénients et les coûts correspondants.
Mis à jour par Scott Spann
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