L'assujettissement à l'impôt peut dépendre de la source de votre revenu de retraite
Déductions et exemptions
Profitez pleinement des déductions standard ou détaillées et des exemptions personnelles. Tout cela aide à déterminer combien de vos revenus seront exonérés d'impôt. Les retraités peuvent coordonner les distributions imposables avec leurs versements hypothécaires, leurs taxes foncières et leurs frais médicaux.
Accélérer les cotisations de retraite
Envisager d'accélérer les distributions de retraite si vous avez beaucoup de déductions disponibles. Vous pouvez retirer plus de fonds de retraite que vous n'en avez besoin dans une année où vos déductions dépassent votre revenu imposable. Vous éviterez de potentiellement payer plus d'impôts dans une année future si vous prenez des retraits plus importants maintenant, quand vous avez zéro ou un taux d'imposition bas, plutôt que plus tard.
Différer les distributions du régime de retraite
Le revers de cette stratégie consiste à différer les distributions de votre régime de retraite jusqu'à ce que vous en ayez besoin ou qu'elles soient imposées par la loi fiscale. Maintenir les distributions imposables à un minimum pousse plus de revenu aux années d'imposition futures si vous vous attendez à tomber dans une tranche d'imposition inférieure à ce moment-là.
Les contribuables doivent commencer à retirer des fonds de leurs régimes 401 (k) et traditionnels IRA quand ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Les distributions doivent commencer au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année où elles atteignent cet anniversaire. C'est ce qu'on appelle la «date de début requise». Le montant minimum qui doit être distribué est le solde de votre compte divisé par les chiffres d'espérance de vie publiés par l'IRS dans la publication 590.
Vous pouvez utiliser des calculatrices Web pour estimer vos distributions minimales requises. Prévoyez de retirer au moins le montant minimum requis de vos comptes IRA et 401 (k). Les Roth IRA et les comptes désignés Roth 401 (k) sont exemptés des règles de distribution minimales requises .
Le crédit d'impôt pour les personnes âgées
Ne négligez pas le crédit pour les personnes âgées . Ce crédit d'impôt spécial peut être réclamé par les contribuables âgés de 65 ans ou plus, mais pour être admissible, il faut une planification minutieuse - votre revenu brut rajusté doit tomber sous certaines limites.
Maximisez votre revenu libre d'impôt
Les contribuables peuvent exclure jusqu'à 250 000 $ de l'impôt sur les gains en capital lorsqu'ils vendent leur maison principale . Ce chiffre double à 500 000 $ si vous êtes marié. Les intérêts gagnés sur les obligations municipales sont également exonérés d'impôt.
Comment le revenu de retraite est imposé
Les retraités reçoivent souvent des revenus provenant de diverses sources, y compris les prestations de sécurité sociale et les distributions provenant des pensions, des rentes, des IRA et d'autres régimes de retraite. Chacun est soumis à des règles fiscales légèrement différentes.
Sécurité sociale
Vos prestations de sécurité sociale peuvent être entièrement libres d'impôt ou partiellement libres d'impôt en fonction de votre revenu global de toutes les sources. Déterminer combien de vos prestations seront incluses dans le revenu imposable implique des calculs , mais cela vaut la peine d'être fait à des fins de planification et vous devrez faire les calculs de toute façon au moment des impôts.
Pension ou revenu de rente
Votre revenu de pension ou de rente pourrait être entièrement ou partiellement imposable.
Vos distributions seront entièrement imposables si toutes les cotisations à votre pension ont été faites avec de l'argent à impôt différé. Toutefois, si vous avez versé des fonds après impôt pour financer votre régime, le contrat du régime prévoit des coûts . Une partie de vos distributions sera un recouvrement non imposable de ce coût et seul le reste constituera un revenu imposable.
Publication IRS 575, Pension et revenu de rente, fournit des informations complètes sur la détermination du montant imposable, mais votre administrateur de régime devrait être en mesure de calculer la partie imposable de votre distribution de retraite pour vous. Contactez l'administrateur pour savoir quels seront vos paiements de pension et quelle partie de ces paiements sera considérée comme imposable.
Distributions IRA
Les distributions provenant de votre compte de retraite individuel pourraient également être entièrement imposables, partiellement imposables ou entièrement libres d'impôt. Cela dépend du type d'IRA que vous avez. Si vous avez une IRA traditionnelle déductible, vos distributions seront entièrement imposables. Vous avez contribué des fonds en utilisant des dollars déductibles d'impôt, et l'impôt est reporté sur les cotisations et les gains jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
Si vous avez une base dans un IRA traditionnel non déductible, vos distributions seront partiellement imposables. Une partie de votre distribution représente un rendement de votre investissement non déductible et cette partie est récupérée en franchise d'impôt.
Les distributions de Roth IRA sont entièrement libres d'impôt tant que vous répondez à deux exigences de base: Votre première contribution Roth IRA a été faite au moins cinq ans avant toute distribution, et les fonds sont distribués après avoir atteint 59 1/2 ans.
401 (k) Plans
Les distributions provenant du régime 401 (k) de votre employeur sont entièrement imposables parce que les cotisations ont été exclues de votre revenu imposable au moment où elles ont été faites. Les distributions des comptes Roth 401 (k) sont traitées de la même manière que les distributions Roth IRA .