Un SEP IRA est un endroit idéal pour les particuliers et les propriétaires de petites entreprises pour sauver
Il y a beaucoup moins de paperasserie et de dépôt annuel. De plus, les limites annuelles de cotisation sont beaucoup plus élevées que celles que vous trouverez dans la plupart des autres régimes de retraite.
Comme pour les autres régimes de retraite fiscalement avantageux , les cotisations à un IER du SEP peuvent être reportées sur l'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite, à partir de 59 ans 1/2 et au plus tard à 70 ans 1/2. Si l'argent est retiré avant l'âge de 59 ans et demi, il est assujetti à une pénalité de 10% plus les impôts sur le revenu. Les cotisations à un PES sont généralement déductibles à 100%, de sorte que vous versez essentiellement un revenu avant impôt comme vous le feriez dans un 401 (k). Pour les propriétaires d'entreprise, les cotisations sont déductibles à 100% en tant que dépense d'entreprise.
Comme avec les autres types d'IRA, les travailleurs indépendants ont généralement jusqu'au 15 avril (jour de la taxe) pour faire des contributions à un SEP pour l'année suivante. Cela signifie que vous pouvez verser des cotisations à un PES pour 2016 jusqu'au 15 avril 2017. Si vous déposez une prolongation, vous pourriez avoir jusqu'au 15 octobre pour financer un PES du PES pour l'année précédente.
En fait, si vous êtes travailleur autonome, vous avez les mêmes délais pour la création d'un IEP SEP. Vous pouvez donc décider d'ouvrir un PES dans le cadre de votre planification fiscale de dernière minute .
SEP IRA Limites de contribution
L'un des aspects les plus attrayants d'un IEP SEP est ses limites de contribution élevées. Si vous participez à un IER SEP, vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de votre salaire annuel brut ou 20% de votre revenu annuel net ajusté net, aussi longtemps que les cotisations ne dépassent pas le maximum de 53 000 $ en 2016.
La limite du SEP IRA devrait passer à 54 000 $ en 2017. Comparez cela à la 401 (k) , qui a une limite de cotisation maximale de 18 000 $ en 2016 et 2017 (ou 24 000 $ si vous êtes admissible à une contribution de rattrapage ), et vous pouvez voir l'avantage évident pour ceux qui cherchent à épargner plus dollars à impôt différé .
Même si vous participez à un autre régime de retraite en milieu de travail, comme un 401 (k), vous pouvez toujours verser un revenu de travail indépendant à un PES. C'est donc un excellent plan pour les personnes qui gagnent un revenu d'une entreprise parallèle, y compris un travail à la pige ou à contrat.
Si vous êtes travailleur autonome, déterminer combien vous pouvez contribuer chaque année peut être un peu délicat. Vous pouvez calculer le revenu net d' un travail indépendant ajusté en prenant votre revenu brut, en soustrayant les dépenses d'entreprise et en soustrayant la moitié de l'impôt sur le travail indépendant. Mais votre contribution à l'IRA SEP doit être inclus dans les dépenses d'entreprise. Il existe des calculateurs de contribution sur Internet, mais aucun ne semble fonctionner à ce niveau de détail. Consultez un comptable ou un conseiller fiscal si vous avez des questions.
Vous n'avez pas à contribuer le même montant chaque année à un IEP SEP. Et si vous voulez contribuer à 0% dans une année donnée, c'est OK aussi.
SEP IRA Contributions pour les employés
Les contributions à un IEP SEP sont un peu moins flexibles lorsque des employés supplémentaires entrent en scène. C'est parce que les employeurs doivent contribuer le même pourcentage pour chaque employé. Donc, si je suis un professionnel hautement rémunéré comme un dentiste, et que je veux contribuer 25% de mon revenu à un PES, je dois aussi verser 25% du salaire de chacun de mes employés à un PES. Tous les employés âgés de 21 ans ou plus qui ont travaillé pour l'employeur pendant trois des cinq dernières années et qui gagnent plus de 550 $ sont admissibles à cette contribution. (Bien que les employés travaillant dans le cadre d'accords syndicaux puissent être exclus, consultez l'IRS pour plus d'informations à ce sujet).
Il existe d'autres plans de retraite pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants, tels que SIMPLE IRA , individuels ou en solo 401 (k) s , Keogh, ou même 401 (k) pour les petites entreprises.
Il est logique de les comparer tous avant de décider lequel vous convient le mieux.
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