Un SEP-IRA peut être un excellent moyen pour les travailleurs indépendants d'épargner pour la retraite.
Qui peut mettre en place un SEP-IRA?
Tout employeur peut établir une SEP-IRA, y compris les entreprises individuelles, les partenariats et les entreprises non constituées en société.
Un individu avec un revenu provenant d'un travail indépendant peut créer un SEP-IRA, même s'il est également un employé ailleurs couvert par un régime de retraite en milieu de travail.
Avantages d'un SEP-IRA
En plus de l'avantage principal du SEP-IRA comme un véhicule d'épargne-retraite facile à mettre en œuvre, un SEP-IRA peut également fournir des avantages fiscaux importants. Les cotisations à une SEP-IRA fournissent une déduction fiscale à l'employeur (ou au travailleur indépendant) pour l'année d'imposition à laquelle les cotisations sont désignées.
SEP-IRAs manquent d'une exigence annuelle de dépôt IRS. Comme preuve supplémentaire de leur simplicité, la paperasserie nécessaire pour établir un SEP-IRA est minime.
Dates importantes du SEP-IRA
Comme les IRA ordinaires et Roth IRA , les contributions à un SEP-IRA peuvent être faites après l'année à laquelle la contribution s'applique. En outre, la date limite de contribution SEP-IRA ordinaire peut être prolongée jusqu'à la date d'échéance prolongée de la déclaration de revenus.
La date limite de création de la SEP-IRA est également la date d'échéance de la déclaration de revenus plus les extensions.
Pour la plupart des gens, le SEP-IRA doit être établi et les contributions faites le 15 avril suivant l'année où le revenu a été gagné. En outre, la plupart des contribuables peuvent prolonger leurs déclarations de revenus jusqu'au 15 octobre et bénéficier ainsi d' une prolongation de délai pour créer et financer leurs SEP-IRA. La date limite pour faire une contribution SEP IRA pour l'année d'imposition 2017 est le 17 avril 2018 (le 15 octobre 2018 est la date limite de prolongation ).
Règles de contribution SEP-IRA
Il y a beaucoup de flexibilité dans le montant que vous versez à votre SEP-IRA. Il y a très peu de flexibilité à qui vous contribuez.
Puisque le montant de la contribution peut être déterminé annuellement, il n'y a pas d'obligation pour une contribution annuelle d'un certain montant ou pourcentage. Pour toute année, le montant de la contribution peut aller de 0% à 25% de la rémunération (jusqu'à concurrence de 275 000 $ en 2018), à condition que la contribution totale à une personne n'excède pas 54 000 $ pour 2017 et 55 000 $ pour 2018.
Selon votre revenu réel, la limite de contribution SEP IRA pourrait être supérieure à la limite de contribution IRA de 5 500 $ en 2017 et 2018 (6 500 $ pour les 50 ans et plus). Il est souvent sage de comparer les limites du SEP IRA à la limite de cotisation de 401 (k) pour les employés, qui est de 18 500 $ pour 2018 (24 500 $ pour les 50 ans et plus). Contrairement aux IRA et 401ks, les IRA SEP n'offrent aucune disposition de rattrapage . Mais les bonnes nouvelles sont que les limites de contribution sont déjà assez substantielles.
Pour plus d'informations sur les limites de contribution SEP IRA, voir SEP IRA Limits and Deadlines .
Remarque: L'employeur doit verser le même pourcentage de cotisation à tout employé âgé d'au moins 21 ans, gagnant 600 $ ou plus pour l'année en question et ayant travaillé pour l'employeur au moins trois des cinq années précédentes.
Calcul de la rémunération
Les travailleurs autonomes qui souhaitent calculer et éventuellement financer la contribution maximale autorisée du SEP-IRA devraient se préparer à quelques égratignures. Premièrement, la limite de 25% mentionnée précédemment concerne le bénéfice net et non le revenu brut. Plus important encore, la déduction pour la moitié de l'impôt sur le travail indépendant ainsi que la déduction pour la contribution SEP-IRA elle-même doit être soustraite du nombre net de bénéfices aux fins du calcul de la limite SEP-IRA.
Voici une calculatrice de contribution utile qui peut être utilisée pour déterminer les contributions annuelles maximales à un IRA SEP. Toutefois, pour des questions fiscales importantes telles que celle-ci, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal professionnel si vous avez d'autres questions concernant la contribution réelle s'élève à un IEP SEP.
L'IRS fournit une liste utile des ressources liées SEP IRA à IRS.gov.
SEP IRAs sont l'une des nombreuses alternatives d'économie d'impôt pour les propriétaires de petites entreprises à considérer. Comprendre cet important plan de retraite peut être utilisé pour réduire les impôts et améliorer vos perspectives de retraite.
Mis à jour par Scott Spann