Pourquoi l'essence est-elle taxée?
Le gouvernement impose une taxe pigouvienne sur les véhicules non conformes pour faire supporter au chauffeur une plus grande partie du coût. Il dirige souvent les recettes de la taxe pour améliorer les coûts externes.
Idéalement, une taxe pigouvienne coûtera au producteur le montant équivalent au préjudice qu'il cause aux autres. Par exemple, un fabricant a empoisonné l'eau souterraine au cours de ses cinq premières années d'exploitation. Il en coûte 1 million de dollars à la ville voisine pour le nettoyer. Le fabricant a émis 100 000 gallons de déchets au cours de cette période. La ville imposerait une amende de 1 million de dollars pour le comportement passé. Mais il imposerait aussi une taxe pigouvienne de 10 dollars le gallon à l'avenir. Cela couvrirait le coût de la pollution future. Si cela valait la peine pour l'entreprise de continuer à fabriquer son produit toxinogène, elle paierait l'amende. Sinon, il ferait faillite. De toute façon, la ville aura de l'eau propre.
Une taxe pigouvienne est similaire à une taxe sur le péché qui impose également des coûts sur les biens socialement nuisibles.
Mais les taxes sur le péché sont conçues pour décourager les internalités. Ce sont des effets négatifs qui se produisent sur l'utilisateur.
Un exemple d'impôt sur le péché et de taxe pigouvienne est une taxe sur les cigarettes. Il décourage les fumeurs de s'engager dans une habitude qui va créer une intériorité néfaste, le cancer du poumon. Il utilise également l'argent des contribuables pour financer des campagnes d'éducation sur les dangers du cancer du poumon.
Exemples
La taxe sur l'essence est Pigouvian. Il cherche à augmenter le coût du conducteur pour couvrir les externalités négatives créées par l'automobile. Aux États-Unis, la taxe fédérale sur l'essence est de 0,184 $ par gallon. La moyenne de toutes les taxes d'État est de 0,2785 $ par gallon. Les recettes vont dans le Federal Highway Trust Fund pour payer l'entretien des routes. Mais le Congrès n'a pas augmenté la taxe depuis 1993. En conséquence, les revenus ne sont pas suffisants pour garder le Highway Trust Fund solvable.
La France prélève une taxe sur le bruit pigouvien sur les avions de ses neuf aéroports les plus fréquentés. Il varie de 2 euros à 35 euros selon l'aéroport et le poids de l'avion. Le gouvernement utilise les recettes pour isoler les maisons qui sont exposées à des niveaux de bruit supérieurs à 70 décibels.
Les taxes carbone sont pigouviennes. Ils augmentent les coûts pour les émetteurs de carbone qui ne paient pas pour les dommages environnementaux. Des niveaux de carbone plus élevés provoquent le changement climatique. Il détruit crée de plus grandes catastrophes naturelles, augmente le niveau de la mer, et augmente la sécheresse. La taxe corrige cette externalité en augmentant le prix pour refléter ce coût social.
Les taxes pigouviennes
En 2002, l'Irlande a taxé les sacs en plastique. Les détaillants facturent 0,15 euros par bagage au registre. En quelques semaines, l'utilisation de sacs en plastique a chuté de 94 pour cent.
Un an plus tard, tout le monde avait acheté des sacs en tissu réutilisables. Il a réduit leur utilisation de plus de 90 pour cent. Les recettes vont au ministère de l'environnement pour l'application et le nettoyage. En 2007, la taxe est passée à 0,22 euro.
En 2003, la ville de Londres a lancé un péage de congestion pour la conduite dans le centre de Londres pendant les jours de travail. Il était entre 9-12 livres selon l'heure de la journée et à quelle distance dans la ville le conducteur est allé. Trois ans plus tard, la congestion à l'intérieur de la zone avait diminué d'un quart. Après 10 ans, la congestion était encore en baisse de 10,2%. Par conséquent, les temps de parcours n'ont pas augmenté. La ville utilise les fonds pour son système de transport.
En 2008, la Colombie-Britannique a introduit une taxe sur le carbone. Il couvre 70% des émissions de gaz à effet de serre de la province. La première année, il a facturé 10 $ CAN par tonne d'émission d'équivalent dioxyde de carbone.
Cette taxe a augmenté de 5 $ la tonne chaque année jusqu'à atteindre 30 $ CA la tonne en 2012. Le taux se traduit par 0,0667 $ CAN le litre d'essence et 0,0767 $ CAN par litre dans le diesel. Les revenus vont vers des réductions d'impôt et des avantages accrus.
Entre 2007 et 2014, les émissions ont diminué de 5,5% malgré une augmentation de 8,1% de la population. Le produit intérieur brut réel a augmenté de 12,4% au cours de cette période. Le Canada a adopté une taxe semblable sur le carbone en 2018. Elle commence à 10 $ CAN la tonne et passera à 50 $ CAN la tonne en 2022.
Avantages
Les taxes pigouviennes découragent les comportements qui créent des externalités négatives. Dans les situations où ce n'est pas le cas, il augmente les revenus pour aider les personnes touchées par l'externalité. Par exemple, la taxe sur l'essence réduit la conduite tout en finançant l'entretien des routes.
Les taxes pigouviennes créent plus d'efficacité dans une économie. La taxe est égale au coût des dommages externes. Cela crée le coût réel de la production du bien ou du service. L'entreprise décide alors si cela vaut le coût supplémentaire.
Les inconvénients
Les taxes pigouviennes sont régressives lorsqu'elles imposent un fardeau plus lourd aux pauvres qu'aux riches. Parce que c'est une taxe uniforme, les taxes pigouviennes prennent un pourcentage plus élevé du revenu d'une personne pauvre. Une taxe de 10 $ prend plus de 100 $ que de 1 000 $. Il devient plus régressif s'il est imposé sur les biens et services que les pauvres sont plus susceptibles d'utiliser.
Par exemple, les taxes sur les cigarettes sont une taxe pigouvienne régressive. Un sondage Gallup de 2015 a révélé que le quart le moins rémunéré a consacré 1,3% de ses dépenses en cigarettes, comparativement à 0,3% pour le cinquième des gains les plus élevés. Du côté positif, les personnes à faible revenu sont plus sensibles aux taxes pigouviennes plus élevées. La moitié la plus pauvre des fumeurs a réduit sa consommation de cigarettes quatre fois plus que la moitié la plus riche. En conséquence, les pauvres ont payé 11,9% de l'augmentation de la taxe, mais ont reçu 46,3% de l'avantage, mesuré par moins de décès.
Les taxes pigouviennes, comme toute autre intervention gouvernementale, peuvent avoir des effets négatifs imprévus. Par exemple, en 1995, les Pays-Bas ont imposé une taxe sur les eaux souterraines. Il a cherché à préserver l'eau potable pour les générations futures. Il a imposé la taxe sur les compagnies d'eau potable. Mais le gouvernement a autorisé trop d'exemptions. En conséquence, 10 entreprises ont payé 90% de la taxe. Ces entreprises ont fait pression pour mettre fin à la taxe. En 2011, le gouvernement néerlandais a révoqué la taxe pour son inefficacité fiscale.
Histoire
L'économiste britannique Arthur Pigou a développé le concept d'externalités. Il a soutenu que le gouvernement devrait intervenir pour les corriger. Il devrait taxer les activités qui nuisent à l'économie dans son ensemble. Il devrait subventionner des activités qui aident la société dans son ensemble. Par exemple, de nombreux élèves doués peuvent ne pas être en mesure de s'offrir une éducation avancée. Mais ils bénéficieraient à l'économie si leurs dons étaient développés par l'éducation. Pigou a soutenu que le gouvernement doit subventionner les activités qui créent ces externalités positives. Pigou a enseigné à l'Université de Cambridge jusqu'à la Seconde Guerre mondiale.