Options de régime de retraite indépendant
Si vous êtes travailleur autonome ou possédez une très petite entreprise avec quelques employés, vous pouvez profiter de la liberté et la flexibilité d'être votre propre patron. Mais avoir la possibilité d'établir votre propre plan de carrière et d'appeler vos propres coups ne signifie pas que vous pouvez négliger votre retraite. Bien qu'il puisse être difficile d'épargner pour la retraite tout en dirigeant une entreprise, vous devriez essayer de prendre le temps de vous concentrer sur l'acquisition d'un sentiment de liberté financière.
Heureusement, il existe quelques régimes de retraite indépendants qui facilitent l'épargne pour la retraite, y compris SEP-IRA, SIMPLE IRA, et plus encore.
Les différences apparemment minimes dans ces plans peuvent avoir un impact important en fonction de votre entreprise et de vos besoins uniques. Prenez le temps de comparer les avantages et les inconvénients lorsque vous essayez de trouver le bon plan pour vous et votre petite entreprise, et de comprendre ce qui est le mieux pour votre retraite et les situations fiscales.
SEP IRA
Une SEP-IRA (régime de retraite individuel simplifié) permet aux employeurs de verser des cotisations au régime de retraite à leurs employés. En outre, les travailleurs indépendants peuvent créer et financer un régime de retraite SEP-IRA pour eux-mêmes. Si vous décidez d'établir une IRA SEP, vous pouvez contribuer jusqu'à 25 pour cent de votre salaire annuel brut ou 20 pour cent de votre revenu annuel net ajusté net. Les contributions du SEP IRA ne peuvent pas dépasser le maximum de 54 000 $ en 2017.
Plan de match d'incitation d'épargne pour des employés (IRA SIMPLE)
SIMPLE est synonyme de match d'incitation à l'épargne pour les employés.
C'est un plan que les entreprises de 100 employés ou moins peuvent utiliser. Et par rapport à un 401 traditionnel (k), le SIMPLE est vraiment une option plus simple ... Mais seulement si vous avez l'intention de faire correspondre les contributions de vos employés. Avec un SIMPLE, les employeurs doivent faire correspondre les cotisations des employés jusqu'à 3 pour cent du salaire (si un employé ne verse pas de cotisations, vous devez quand même verser 2 pour cent de son salaire). Les limites de contribution avec un SIMPLE sont inférieures aux limites permises dans un plan 401 (k). Mais pour certains propriétaires d'entreprise, la simplicité peut valoir la peine. En 2017, le montant maximal des employés peut généralement contribuer à un SIMPLE IRA est de 12 500 $.
Les employés âgés de 50 ans ou plus sont admissibles à une contribution de rattrapage de 3 000 $.
Plan solo 401 (k)
Un plan solo ou individuel (k) est une version simplifiée d'un plan 401 (k) traditionnel. Si vous êtes un propriétaire d'entreprise solo, ce qui signifie pas d'autres employés, sauf peut-être un conjoint, un solo 401 (k) est juste que: votre plan personnel 401 (k). Les limites de contribution sont les mêmes que les limites pour un 401 (k) traditionnel , mais parce que vous administrez le plan aussi, vous pouvez égaler les cotisations en tant qu'employeur jusqu'à 20 pour cent à 25 pour cent du salaire. Cela signifie que vous pouvez contribuer presque le double des limites 401 (k) traditionnelles dans un solo 401 (k). La contribution maximale de report de salaire pour 2017 est de 18 000 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 000 $ de plus comme contribution de rattrapage de salaire en 2017. La contribution maximale de partage des profits est de 25% du revenu gagné, mais le total des cotisations (report de salaire et partage des bénéfices) de ce régime ne peut pas dépasser 54 000 $ pour 2017. Vous pouvez également ajouter la contribution de report du salaire de rattrapage si vous êtes admissible à le faire.
Une option individuelle Roth 401 (k) existe également offrant aux propriétaires d'entreprise la possibilité d'une croissance des bénéfices exempte d'impôt.
Plan de partage des bénéfices
Un plan de participation aux bénéfices est un type de régime à cotisations définies qui permet aux entreprises d'aider les employés à épargner pour la retraite. Avec un plan de participation aux bénéfices, les contributions de l'employeur sont discrétionnaires. Cela signifie que l'entreprise peut décider d'année en année combien contribuer (ou pas du tout) au plan d'un employé. Si l'entreprise n'a pas de profit, elle n'a pas à contribuer au plan. Mais une entreprise n'a pas besoin d'être rentable pour avoir un plan de partage des profits.
Cette flexibilité en fait une excellente option de plan de retraite pour les petites entreprises ou les entreprises de toute taille. En outre, les plans de participation aux bénéfices aident à aligner le bien-être financier des employés sur le succès de l'entreprise.
Bien qu'aucun montant fixe ne doive être versé chaque année à un régime de participation aux bénéfices, un montant maximal peut être versé à un régime de participation aux bénéfices pour chaque employé.
Le montant fluctue au fil du temps avec l'inflation. Le montant maximal de la contribution pour un régime de participation aux bénéfices est le moindre de 100 pour cent de la rémunération ou 54 000 $ en 2017. En outre, le montant de votre rémunération qui peut être pris en compte pour déterminer les cotisations des employeurs et des employés est limité. La limite d'indemnisation est de 270 000 $ en 2017.
Plan d'achat d'argent
Un régime d'achat d'argent ou une rente à cotisations déterminées est un type de régime de retraite à cotisations déterminées offert par certains employeurs. Les régimes d'achat d'argent ressemblent à d'autres régimes à cotisations déterminées, comme les régimes 401 (k) et 403 (b) , dans la mesure où l'employeur et l'employé cotisent au régime. Ce qui rend les régimes d'achat d'argent différents, c'est qu'ils exigent des cotisations patronales fixes. Cela signifie que les employeurs doivent verser chaque année un pourcentage fixe du salaire de chaque employé admissible dans leur compte de retraite.
Les plans d'achat d'argent sont similaires aux plans de participation aux bénéfices , mais avec un plan de participation aux bénéfices, l'employeur peut déterminer chaque année combien sera distribué aux employés.
Au lieu d'un pourcentage fixe de salaire, un employeur partageant des bénéfices pourrait décider de partager un montant fixe de bénéfice, et le distribuer chaque année aux employés en pourcentage du salaire. Pour les employeurs, les plans d'achat d'argent facilitent la budgétisation et la planification des contributions, tandis que les plans d'intéressement offrent plus de flexibilité dans les années moins rentables.
Les cotisations versées aux régimes d'achat d'argent sont déductibles d'impôt pour l'employeur et reportées d'impôt pour les employés. Les investissements poussent en franchise d'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite.
Il y a des limites à la façon dont les employés peuvent contribuer à un régime d'achat d'argent. Les limites s'ajustent au fil du temps avec le coût de la vie. En 2017, les cotisations aux régimes d'achat d'argent sont plafonnées à 25% du salaire de l'employé ou à 54 000 $, selon le montant le moins élevé.
Keogh Plans
Les régimes Keogh constituaient l'option principale d'épargne-retraite pour les travailleurs autonomes. Mais au cours de la dernière décennie, ils ont été éclipsés par les SEP, les IRA SIMPLES et les 401 (k) s solo. En fait, l'IRS ne fait même plus référence à Keoghs, mais la structure qui les soutient existe toujours. Vous pouvez mettre en place un Keogh comme une pension ou un régime à prestations définies, où vous définissez un objectif annuel de fonds fonciers. Les limites de contribution sont de 215 000 $ en 2017, soit 100% de la rémunération, ce qui le rend attrayant pour les professionnels qui gagnent beaucoup d'argent et qui veulent mettre de côté un plus grand montant pour la retraite. Vous pouvez également le configurer comme un régime à cotisations définies qui fonctionne comme un 401 (k), avec une limite de 54 000 $ en 2017. Mais les documents annuels requis pour maintenir un plan Keogh le rendent beaucoup moins attrayant pour la plupart des propriétaires d'entreprise.
Régimes à prestations déterminées
Un régime à prestations définies est un bon choix si vous faites beaucoup d'argent et que vous voulez contribuer beaucoup plus que ce que vous êtes autorisé à cotiser à un SEP, à un IRA SIMPLE ou à un plan individuel (k). Avec ce type de régime, vous devez avoir ce qu'on appelle un tiers administrateur ou actuaire, qui vous aide à déterminer le montant et le moment de vos cotisations.
Le montant maximal de la cotisation pour un régime à prestations déterminées est déterminé par l'administrateur de votre régime selon une formule, de sorte que la cotisation maximale varie d'une personne à l'autre selon les modalités de votre régime.
Des contributions sont requises chaque année et le montant de la contribution est généralement important. Ce type de régime de retraite est le mieux pour un travailleur indépendant ou une entreprise qui a des bénéfices réguliers et veut ranger une grande quantité d'argent chaque année sur une base déductible d'impôt.
Si vous avez ou prévoyez embaucher des employés à l'avenir, vous devrez faire des contributions pour eux selon les modalités décrites dans votre document de régime. Généralement, les employés deviennent admissibles aux contributions lorsqu'ils:
- Avoir travaillé plus de 1000 heures dans l'année
- Avoir travaillé pour vous pendant plus d'un an (vous pouvez fixer cette limite à deux ans s'ils sont investis à 100% dans les cotisations de l'employeur une fois que ces cotisations ont été versées
- Ont 21 ans ou plus
Pour 2017, le maximum qu'un employé peut recevoir en prestations annuelles en vertu d'un régime à prestations déterminées est le moindre de 215 000 $ ou 100% du salaire moyen le plus élevé qu'il a gagné au cours d'une période de trois années consécutives. (La limite beaucoup plus élevée pour les régimes à prestations déterminées permet aux employeurs de financer une pension qui peut verser des prestations pour le reste de la vie de l'employé retraité.)
IRA traditionnels ou Roth
Si vous cherchez des moyens supplémentaires d'épargner pour la retraite, le compte de retraite individuel est ouvert à toute personne ayant un revenu gagné (bien que Roth IRAs sont soumis à des limitations de revenu). Traditionnel ou Roth IRA peut être utilisé en combinaison avec d'autres plans, mais gardez à l'esprit le montant des contributions traditionnelles IRA que vous pouvez déduire de vos impôts sur le revenu pourrait être réduit. La limite de contribution de l'IRA en 2017 est de 5 500 $ (6 500 $ pour les 50 ans et plus).
Résumé
Une petite entreprise ne doit pas nécessairement être synonyme de petits avantages. Des régimes de retraite spéciaux vous permettent de vous préparer à une retraite sûre en même temps que vous nourrissez votre esprit d'entreprise. Pour plus d'informations sur les divers régimes de retraite disponibles pour les petites entreprises, voir la publication 560 IRS, Plans de retraite pour les petites entreprises ou cette liste de ressources Plan de retraite des petites entreprises.