Pourquoi le gouvernement taxe le péché
Impôts fédéraux sur le péché
Il y a une taxe d'accise fédérale sur les cigarettes, l'alcool et les gains de jeu. Il y a aussi des taxes d'accise fédérales sur l'essence, les billets d'avion et certains produits liés à la santé.
En 2015, les taxes d'accise fédérales ont généré 98,3 milliards de dollars, soit 3% des recettes fiscales fédérales. De ce montant, 14,5 milliards de dollars étaient des taxes sur les cigarettes. La taxe ajoute 1 $ à chaque paquet de cigarettes.
Les taxes sur l'alcool ont contribué à hauteur de 9,6 milliards de dollars aux recettes fédérales. L'alcool est de 13,50 $ par gallon de preuve. Chaque gallon de preuve est un gallon liquide qui est de 50 pour cent d'alcool. Le vin coûte 3,40 $ par gallon. La bière coûte 18 dollars le baril, bien que les micro-brasseries paient 7 dollars le baril.
Impôts d'état de péché
Les États peuvent également imposer des taxes sur le péché. En 2014, les États ont perçu 32,5 milliards de dollars en taxes sur le péché. Ils ont perçu 16,9 milliards de dollars en taxes sur les cigarettes. Ils ont reçu 6,1 milliards de dollars pour les ventes d'alcool, de vin et de bière. Ils ont reçu 9,5 milliards de dollars en taxes sur les jeux de hasard, sans compter les recettes tirées des loteries d'État.
Les taxes sur les sinistres ne représentaient que 3,8% du revenu total de l'État. Certains États comptent beaucoup plus sur les taxes sur le péché que cela. Le Rhode Island dépend des taxes sur le péché pour 15,9% de ses revenus.
C'est parce qu'il a deux casinos de jeu. Il a battu la capitale du jeu du monde, Las Vegas. Le Nevada perçoit 900 millions de dollars d'impôts auprès des casinos, mais les taxes sur le péché ne représentent que 14,8% des recettes. Ce revenu de l'État permet au Nevada de renoncer à l'impôt sur le revenu de ses résidents.
La taxe nationale moyenne sur le péché est de 1,58 $ par paquet de cigarettes.
Mais cela va de 0,60 $ par paquet à 3 $ par paquet. Les taux les plus bas se trouvent dans les États producteurs de tabac de la Géorgie, du Kentucky, de la Caroline du Nord et de la Virginie. Ils ont aussi les taux de tabagisme les plus élevés. Le Kentucky est n ° 1, avec 25,9% de la population qui fume. Virginie-Occidentale est deuxième, à 25,7 pour cent. La Géorgie a 17,7%, la Caroline du Nord 19,0% et la Virginie 16,5%.
L'impôt moyen national sur l'alcool est de 4,56 $ le gallon. C'est 0,85 $ pour chaque gallon de vin et 0,29 $ pour chaque gallon de bière.
Les deux États ayant le coût de la vie le plus élevé ont aussi le taux d'imposition le plus élevé. L'Alaska facture 12,80 $ pour chaque gallon d'alcool et 2 $ pour chaque paquet de cigarettes. Hawaii est deuxième, en chargeant 5,98 $ pour chaque gallon d'alcool et 3,20 $ pour chaque paquet de cigarettes.
Wyoming et Missouri ont les taux d'imposition du péché les plus bas. Wyoming n'a pas de taxe sur l'alcool et ne facture que 0,60 $ pour chaque paquet de cigarettes. Missouri impose 2 $ sur chaque gallon d'alcool et 0,17 $ sur chaque paquet de fumée.
Avantages
Il y a trois arguments en faveur des taxes sur le péché. Ils découragent les comportements malsains, paient les coûts de la société et sont populaires auprès des électeurs.
Les taxes sur le péché découragent les gens d'adopter un comportement malsain . En 2009, le gouvernement fédéral a augmenté les taxes sur les cigarettes de 0,62 $ par paquet.
Les taux de tabagisme chez les adolescents ont chuté de 10% et les ventes de cigarettes ont globalement chuté de 8,3%. Entre 2005 et 2015, le pourcentage de personnes fumant est passé de 21% à 15%.
Par exemple, une taxe de 10% sur les cigarettes réduit la demande de 4%. C'est encore plus prononcé chez les jeunes. Une taxe de 10% réduit de 11,9% le tabagisme chez les 12-17 ans.
Pourquoi les États veulent-ils réduire le tabagisme? Le cancer du poumon est la principale cause de décès par cancer. Selon le National Cancer Institute, entre 80 et 90% des décès par cancer du poumon sont dus au tabagisme. Le Kentucky, l'État où la consommation de tabac est la plus élevée, affiche l'un des taux les plus élevés de cancer du poumon.
Les taxes sur le péché aident les états à payer le coût du traitement des conséquences du tabagisme, de la consommation d'alcool et des jeux de hasard sur la santé publique. Mais les états ne dépensent pas autant de ces recettes fiscales sur les soins de santé qu'ils pourraient.
La taxe sur les cigarettes est également une taxe pigouvienne . Il couvre les coûts de la société pour éduquer les gens sur le cancer du poumon, et a ses avantages et ses inconvénients .
Les impôts sur le péché sont plus viables politiquement que l'augmentation des revenus ou des taxes de vente. Selon la Campagne pour des enfants sans tabac, les sondages d'opinion nationaux et étatiques ont «systématiquement démontré un large soutien électoral» pour les hausses de taxes sur le tabac. En 2017, 57% des Américains soutenaient les taxes sur le soda si l'argent était utilisé pour les programmes de santé des enfants.
Les inconvénients
Il y a trois principaux arguments contre l'utilisation des taxes sur le péché. Ils sont régressifs, ils ne fonctionnent pas et ils ne constituent pas une source de financement durable.
Les impôts sur le péché sont régressifs parce qu'ils imposent un fardeau plus lourd aux pauvres qu'aux riches. Dans les familles pauvres, une plus grande proportion du revenu paie pour le logement, la nourriture et le transport. Toute taxe diminue leur capacité à s'offrir ces bases. Les riches, d'autre part, peuvent se permettre les bases. Les impôts diminuent leur capacité à investir dans des actions, à ajouter à l'épargne-retraite ou à acheter des articles de luxe. Les impôts sur le péché sont régressifs parce qu'ils prennent un plus grand pourcentage du revenu d'une personne pauvre.
Les taxes sur les cigarettes sont la taxe d'accise la plus régressive. Les pauvres sont plus susceptibles de fumer. Un sondage Gallup 2015 a révélé qu'environ 30% de ceux qui gagnaient 24 000 $ ou moins fumaient. Seulement 13 pour cent de ceux qui gagnent plus de 90 000 $ l'ont fait. Le quart le moins rémunéré a consacré 1,3% de ses dépenses aux cigarettes, comparativement à 0,3% pour le cinquième des gains les plus élevés.
Un facteur compliqué est que les personnes à faible revenu sont plus sensibles aux taxes sur le péché plus élevées. La moitié la plus pauvre des fumeurs réduit leur consommation de cigarettes quatre fois plus que la moitié la plus riche lorsque les taxes augmentent le prix. En conséquence, les personnes vivant en dessous du seuil de pauvreté ont payé 11,9% de l'augmentation de la taxe. Mais ils ont reçu 46,3 pour cent de l'avantage, mesuré par moins de décès.
Les taxes sur l'alcool ne sont pas aussi régressives. Un sondage Gallup 2015 a révélé que 27% des personnes gagnant moins de 30 000 $ ont déclaré boire plus que ce qu'elles devraient. Ce n'est pas beaucoup plus que les 24% de ceux qui gagnent 75 000 $ ou plus qui ont déclaré la même chose. Seulement 18% des membres du groupe à faible revenu ont dit boire un verre au cours des 24 dernières heures, comparativement à 47% dans le groupe à revenu élevé. Le rapport sur les dépenses de consommation a révélé que le groupe ayant le revenu le plus faible dépensait 0,8% de son revenu en alcool. Le groupe ayant le revenu le plus élevé a dépensé 1,1%.
Les taxes de péché ne fonctionnent pas sur tout le monde . Certaines personnes vont encore fumer, boire et jouer. C'est parce que ces comportements sont addictifs. Un petit pourcentage de personnes constitue l'essentiel de l'utilisation. Cinq à dix pour cent de la population souffre d'une maladie mentale. Mais ils fument 40 pour cent de toutes les cigarettes. Leurs dépendances les font perdre leur santé, leurs emplois et leurs maisons. Quelques taxes ne sont pas dissuasives. Le Bureau national de la recherche économique a constaté que les taxes doivent doubler le prix d'un paquet de cigarettes pour réduire le tabagisme chez les adultes, même de 5 pour cent.
Certaines personnes passent à des substances plus dommageables lorsque les taxes sur le péché deviennent trop élevées. Des études ont révélé que les adolescents passent à la marijuana lorsque les États augmentent les taxes sur la bière. Les fumeurs dans les États à fiscalité élevée choisissent des cigarettes à teneur plus élevée en goudron et en nicotine pour obtenir plus d'argent pour leur argent.
Les impôts sur le péché ne sont pas une source fiable de revenu à long terme pour les États . Les gens fument moins. Les Américains ont consommé 299 milliards de cigarettes en 2010, contre 456 milliards en 2000.
Comment les États utilisent le revenu
En 2011, les États ont dépensé 658 millions de dollars pour la lutte antitabac et la prévention. C'est moins de 3 pour cent des recettes des États provenant des taxes sur les cigarettes. Ce n'est que 17,8% du niveau recommandé par les Centers for Disease Control.
En 2005, les dépenses totales du gouvernement pour la toxicomanie et la toxicomanie s'élevaient à 468 milliards de dollars. De cela, 207 milliards de dollars ont été consacrés aux soins de santé. Ils ont dépensé 47 milliards de dollars en frais de justice pénale. Seulement 8,9 milliards de dollars ont été consacrés à la prévention et au traitement. Pour chaque dollar dépensé en prévention et en traitement, le gouvernement a dépensé près de 60 $ sur les conséquences.
Histoire
En 1776, Adam Smith a écrit que les taxes sur les cigarettes, le rhum et le sucre sont appropriées. Ces produits ne sont pas essentiels à la vie mais sont largement consommés. Le gouvernement fédéral a commencé à taxer le tabac pendant la guerre civile. Dans les années 1920, les taxes sur les cigarettes se sont répandues, la publicité ayant doublé le nombre de fumeurs. En 1951, la taxe fédérale était de 0,08 $ par paquet. En 1983, il a doublé à 0,16 $ la meute, puis à 0,39 $ la meute en 2002.