Les mineurs comme bénéficiaires de dons directs
Lorsque la propriété est laissée directement à un bénéficiaire mineur, par exemple par la propriété conjointe d'un bien ou d'un compte payable au décès, le mineur n'aura pas l'autorité légale pour en prendre le contrôle.
Il en va de même pour les héritages reçus par testament ou d'une succession ab intestat - le défunt est mort sans testament ou son testament, ou une fiducie vivante a été mal rédigée, de sorte que ses conditions n'ont pas été respectées.
Dans ce cas, la loi de l'État détermine qui devrait recevoir la succession du défunt et dans quelles mesures. Typiquement, ses parents les plus proches hériteront de la propriété. Sa succession ira seulement à ses parents plus éloignés s'il ne laisse aucun conjoint ou enfants.
Ce qui arrive à l'héritage d'un mineur dans ces cas dépend des lois de l'État où vit le mineur et de la valeur du legs.
UTMA, UGMA et 529 Comptes
Si la valeur des biens laissés au mineur n'est pas significative, habituellement 20 000 $ ou moins, la loi de l'État peut permettre à un adulte intéressé comme le parent ou le grand-parent du mineur de demander que son héritage soit placé dans un compte établi en vertu des transferts uniformes de l'État. Loi sur les mineurs ou Loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs .
Ces comptes peuvent contenir les fonds pour l'enfant jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de la majorité - 18 dans la plupart des états, mais parfois 21. Aussi, certains états permettent à un adulte intéressé de demander que la propriété est placée dans un compte 529 au profit de le mineur. C'est un régime d'épargne fiscalement avantageux pour les coûts futurs des collèges.
Dans certains États, un parent peut personnellement assumer la gestion de très petits montants, tels que des dons de 5 000 $ ou moins, au nom de leur enfant mineur. Le parent n'aurait pas à utiliser un tel compte.
Conservatoires pour les mineurs en tant que bénéficiaires
Si la valeur des biens laissés à un mineur est supérieure à ce qui peut être placé dans un compte UTMA, UGMA ou 529, ou si les lois de l'État où vit le mineur n'autorisent pas ces types de comptes, pour les biens hérités, un conservatoire supervisé par le tribunal doit être établi pour le bénéfice du mineur.
Le représentant personnel ou l'exécuteur testamentaire désigné par la cour déposera une requête demandant qu'un conservateur soit nommé au nom du mineur pour gérer l'héritage lors de l'ouverture d' une succession d'homologation . S'il n'y a pas de succession d'homologation, comme si le mineur était désigné comme bénéficiaire d'une police d'assurance-vie ou d'un compte de retraite, alors un adulte intéressé peut déposer la requête.
Un juge décidera alors qui nommer le conservateur du mineur après avoir entendu le témoignage de toutes les personnes intéressées, y compris parfois le mineur s'il a dépassé un certain âge, habituellement 12 ou 13. L'âge exact est déterminé par la loi de l'État.
Dans la plupart des cas, le parent de l'enfant est choisi à moins que les deux parents ne soient décédés ou autrement jugés inappropriés.
Le conservateur nommé prendra en charge la gestion et le contrôle de l'héritage du mineur jusqu'à ce que le mineur devienne un adulte. Les parents qui laissent des héritages à leurs enfants mineurs peuvent éviter beaucoup de cette difficulté en nommant un conservateur dans leurs plans successoraux.