Il peut y avoir l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les successions et d'autres conséquences.
Mais "nom unique" est le terme clé ici. La situation peut être différente lorsque le compte bancaire est un compte conjoint et qu'un propriétaire décède.
Comment fonctionne un compte conjoint?
Avec un compte bancaire commun , une ou plusieurs personnes ont un accès complet à tout l'argent qui y est contenu, indépendamment de qui ouvre le compte ou qui fait la plupart ou la totalité des dépôts. Ces personnes peuvent être apparentées, comme un parent et un enfant adulte, ou peuvent être des conjoints, mais ce n'est pas obligatoire. Vous pouvez ouvrir un compte conjoint avec votre voisin ou votre meilleur ami si vous le souhaitez. Des comptes conjoints sont souvent établis entre les parents et les enfants adultes à des fins de planification successorale ou pour que l'enfant puisse facilement payer les factures des parents si le parent devient inapte.
La chose importante à considérer est que vous avez tous les deux un accès égal aux fonds, tout comme chacun de vos créanciers. Si le copropriétaire de votre compte est poursuivi pour défaut de paiement d'un prêt, il est possible que le créancier puisse saisir l'ensemble du compte, bien que cela dépende de la loi de chaque État.
Comptes conjoints avec droits de survie
La plupart des comptes conjoints viennent avec des «droits de survie», un arrangement qui est appelé «locataires par la totalité» dans certains États.
Si l'un des titulaires de compte décède, le survivant peut prendre en charge la pleine propriété du compte simplement en présentant le certificat de décès original du propriétaire décédé à l'institution financière où le compte est détenu.
Les comptes conjoints ne contribuent généralement pas à la succession d' homologation du défunt, ce qui signifie que les termes du compte l'emportent sur le testament du défunt.
Il ne peut généralement pas laisser cet argent à quelqu'un d'autre.
Si vous songez à ouvrir un compte conjoint ou si vous en avez déjà un, consultez l'institution financière pour savoir si elle comporte des droits de survie automatiques. Vous devrez peut-être signer des documents supplémentaires pour indiquer que c'est ce que vous voulez. Mais tant que ces droits sont respectés, le propriétaire survivant continuerait d'avoir un accès total à l'argent même si le copropriétaire du compte conjoint décède.
Conséquences fiscales de l'héritage d'un compte conjoint
Il pourrait y avoir des conséquences fiscales et autres de l'héritage du compte lorsque votre copropriétaire décède.
Lorsque vous assumez la propriété exclusive du compte, vous devenez entièrement responsable du paiement de l'impôt dû sur le revenu gagné par le compte après la date du décès. Cela peut être négligeable avec un compte d'épargne de base, mais beaucoup plus avec un compte d'investissement bien financé.
Tout revenu gagné par le compte conjoint avant que vous ne preniez la propriété de l'entreprise soit déclaré de la même manière qu'il l'a été avant la prise en charge du compte. Cela signifie que si le propriétaire décédé déclarait 100% du revenu du compte avant son décès et que ses autres biens ne sont pas assujettis à l'homologation, le revenu gagné avant que vous ne preniez la propriété exclusive serait déclaré dans sa déclaration de revenus finale. .
Si ses autres biens sont soumis à l'homologation ou s'il a laissé une fiducie de vie, vous pourriez vouloir travailler avec l' exécuteur de sa succession ou le fiduciaire .
Si vous et le propriétaire décédé divisiez la facture d'impôt sur le revenu, le revenu gagné avant que vous ne preniez la propriété exclusive serait déclaré proportionnellement dans votre déclaration de revenus et sur la déclaration de revenus finale du propriétaire du compte.
Conséquences de l'héritage successoral d'un compte conjoint
Même si le compte ne fait pas l'objet d'une homologation ou ne fait pas partie de la succession d'homologation du défunt, le compte contribuerait à sa succession imposable. Les successions successorales et les successions imposables sont deux choses très différentes.
La juste valeur marchande totale ou le solde de la date du décès du compte conjoint serait inclus dans la valeur de la succession du propriétaire décédé aux fins de l'impôt successoral si le copropriétaire n'est pas un conjoint survivant.
Seulement 50% de la juste valeur marchande ou du solde de la date de décès seraient inclus dans la valeur de la succession du propriétaire décédé si le copropriétaire est le conjoint survivant.
Encore une fois, s'il y a une succession d'homologation, vous voudrez consulter l' exécuteur testamentaire . En pratique, toutefois, seules les très grandes successions sont assujetties à l'impôt sur les successions à l'échelle fédérale, soit plus de 11,2 millions de dollars en 2018. Cela représente un très petit nombre de successions, il est donc peu probable que vous ayez à vous inquiéter à propos de qui paie un impôt successoral associé à un compte conjoint hérité.
Cependant, les seuils de l'impôt successoral de l'État peuvent être beaucoup moins, et ils varient selon l'état, de sorte que vous voulez consulter un planificateur local des impôts ou des successions pour savoir où vous en êtes là.
Conséquences de l'héritage sur l'héritage d'un compte conjoint
Une taxe successorale est un pourcentage payable sur la valeur de la succession globale du défunt, normalement payable par la succession. Un impôt sur les successions est prélevé uniquement sur un don ou un legs particulier, et il est payable par la personne qui reçoit l'actif et non par la succession.
La bonne nouvelle est qu'il n'y a pas d'impôt sur les successions au niveau fédéral, donc cela ne doit pas être une préoccupation. Et seulement six états imposent un impôt sur les successions à partir de 2017. Les lois de l'état où le propriétaire du compte est mort diraient si vous seriez tenu de payer une taxe de succession sur le compte. Le taux d'imposition dépend généralement de votre degré de parenté avec la personne décédée. Les conjoints héritent généralement d'impôt libre. Les proches immédiats paient un pourcentage réduit, donc vous devriez moins si le copropriétaire du compte était votre parent. Les bénéficiaires non apparentés paient les taux les plus élevés.
Avez-vous à payer les factures finales du copropriétaire?
La réponse à cette question est un non retentissant. La succession d'homologation du défunt est responsable du remboursement de ses factures et dettes finales. Un compte avec droit de survie contourne la succession d'homologation et se déplace directement vers le titulaire du compte survivant, de sorte que l'argent ne devient jamais disponible à la succession pour payer les factures et les dépenses finales du défunt.
La seule exception est si le copropriétaire du compte est également co-signataire d'une ou de plusieurs de ces dettes. Dans ce cas, la loi sur la consommation l'emporte sur le droit successoral. Vous seriez responsable de rembourser ces dettes particulières parce que vous avez accepté de le faire lorsque vous et le défunt les avez pris. La même chose serait le cas si votre copropriétaire vivait, mais a simplement cessé de payer sur ces comptes. La responsabilité pour les dettes passerait automatiquement à vous.