En savoir plus sur l'utilisation d'un compte de garde traditionnel pour épargner pour le collège
Les parents et les étudiants qui terminent actuellement le FAFSA et qui se renseignent sur l'aide financière peuvent se donner du mal pour ne pas avoir un meilleur plan en place pour payer leurs études collégiales. Quand il s'agit de coûts collégiaux, un peu de planification peut aller un long chemin.
Il existe plusieurs façons utiles d'économiser de l'argent pour l'éducation collégiale de votre enfant, dont chacune a ses propres avantages et inconvénients. L'une des méthodes les plus traditionnelles consiste à ouvrir un compte de garde, auquel les enfants peuvent accéder une fois qu'ils deviennent adultes, mais cela ne place aucun critère éducatif sur la façon dont l'argent est dépensé.
Un compte de dépôt n'est pas un compte d'épargne réservé à l'éducation, et vos enfants peuvent utiliser l'argent que vous investissez comme bon leur semble. Une autre option consiste à utiliser un compte UGMA ou UTMA.
Que sont les comptes de dépôt UGMA et UTMA?
Les comptes UGMA et UTMA sont considérés comme le grand-père des comptes d'épargne collégiaux. L'UGMA (Uniform Gift to Minors Act) et l'UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) ne sont rien d'autre que des comptes privatifs, qui sont utilisés pour détenir et protéger des actifs pour mineurs jusqu'à l'âge de la majorité dans leur état. Ces comptes permettent généralement les investissements en actions, obligations et fonds communs de placement, mais pas les placements à risque plus élevé comme les options d'achat d'actions ou l'achat sur marge. Étant donné que les biens sont considérés comme la propriété du mineur, un certain montant du revenu de placement ne sera pas imposé et un montant égal sera imposé au taux d'imposition de l'enfant, au lieu du taux des parents.
Les inconvénients potentiels
Le même avantage fiscal qui rend les comptes privatifs attrayants peut également les rendre peu attrayants.
Une fois que le premier montant d'argent est protégé des impôts plus élevés, le revenu excédentaire est imposé à la tranche d'imposition marginale des parents. Cet effet ne se produirait pas dans un régime de la section 529 ou dans une EES de Coverdell.
Le format de compte exige également qu'un dépositaire remette le contrôle des actifs à l'enfant entre 18 et 21 ans, selon l'état.
Alors que les parents qui ont une bonne relation avec leur enfant pourraient être en mesure de contraindre ces actifs à être dépensés pour l'université, une relation tendue peut présenter un problème.
Quels sont les avantages fiscaux?
Chaque enfant de moins de 19 ans (ou 24 pour les étudiants à temps plein) qui remplissent une partie de la déclaration de revenus de leurs parents a droit à un certain montant de «revenu non gagné» à un taux d'imposition réduit. En 2016, par exemple, les premiers 1 050 $ sont considérés comme exonérés d'impôt, et les 1 050 $ suivants sont imposés à la tranche de l'enfant, soit 10% de l'impôt fédéral sur le revenu. Tout montant supérieur à ces montants est imposé au taux des parents, qui peut atteindre 35%. Cette exemption est par enfant, pas par compte.
Quelles dépenses sont admissibles?
Un dépositaire peut initier un retrait au profit de l'enfant tant que les dépenses sont pour des besoins légitimes. Toutes les dépenses qui sont au profit de l'enfant, comme les frais d'études pré-universitaires, peuvent être payées à partir du compte de garde, à la discrétion du gardien. Contrairement à d'autres comptes d'épargne-études, cependant, ces dépenses ne sont pas limitées à l'éducation et peuvent être utilisées pour tout ce qui touche à l'enfant. De même, en devenant un adulte légal, l'enfant peut utiliser l'argent sans limitations.
Y a-t-il un impact sur l'admissibilité à l'aide financière fédérale?
Les comptes en dépôt sont considérés comme un atout de l'enfant et sont comptabilisés en contrepartie d'une aide financière. Environ 20% de ces actifs seront utilisés pour financer les études d'un étudiant au cours d'une année donnée.
Règles de contribution
Il n'y a pas de limite de contribution. Cependant, une personne qui met de l'argent de côté dans un de ces comptes doit être consciente de la façon dont les dons plus importants influent sur l'exclusion de l'impôt sur les donations et de l'impôt successoral à vie. Consulter un conseiller financier est utile.
Fonds inutilisés
Tout argent inutilisé doit être distribué au moment où l'enfant atteint l'âge de la majorité ou l'âge maximum autorisé pour les comptes de garde dans leur état. Pour les comptes UGMA classiques, cela se produit généralement à l'âge de 18 ans. Pour les nouveaux comptes UTMA, cet âge est généralement de 21 ans, mais peut être aussi tard que 25 ans.
Contrairement aux plans de la section 529 et aux ESA de Coverdell, il n'est pas possible de transférer le compte à un autre enfant ou de changer de bénéficiaire.