Vivez-vous dans l'un des huit États «à impôt forfaitaire»?
Qu'est-ce qu'un taux d'imposition forfaitaire?
Un taux d'imposition uniforme est exactement ce que cela ressemble - c'est plat et même dans tous les domaines. Tous les contribuables paient le même taux, peu importe combien ils gagnent. Le concept a beaucoup de partisans, mais il rencontre aussi sa part d'opposition.
Les partisans disent qu'il encourage la richesse parce que les hauts salariés ne sont pas punis avec des taux d'imposition plus élevés. Le système est beaucoup plus simple et certains disent qu'il est beaucoup plus juste que le système fiscal progressif qui est en place dans la plupart des États . Les chances sont que vous ne viviez pas dans l'un des états qui utilisent ce système, car il n'y en a que huit en 2017, mais voici ce que vous devez savoir si vous le faites.
Alors, quel est le problème avec un système d'impôt plat?
Les opposants au régime d'imposition uniforme soutiennent que cela impose un fardeau injuste aux personnes à faible revenu. Le taux d'imposition varie d'environ 3 pour cent à plus de 5 pour cent du revenu, et il élimine également de nombreuses déductions fiscales et exemptions afin que les salariés paient des impôts sur plus de revenus.
Abandonner 5 pour 100 de 100 000 $ de revenu laisse beaucoup d'argent pour le nécessaire à prix fixe comme un gallon de lait, mais 5 pour cent de 10 000 $ pourraient mettre ce lait hors de portée. L'argument est que cela oblige davantage de résidents à faible revenu à se tourner vers l'aide publique pour joindre les deux bouts.
Pour ce qui est de la classe moyenne, les opposants disent que l'impôt uniforme peut également les affecter - et, par extension, l'économie - parce que cela n'incite pas vraiment à investir ou à épargner en vue de la retraite grâce à des allégements fiscaux. Mais cet argument ne tient pas vraiment la route parce que le taux d'imposition dans les États-Unis ne s'applique pas toujours aux revenus non gagnés comme les intérêts des investissements et les gains en capital provenant de la vente d'actifs.
Les contribuables qui peuvent se permettre d'investir et de faire fructifier leur argent peuvent réaliser ces bénéfices en franchise d'impôt, au moins au niveau de l'État.
Une comparaison des États de l'impôt uniforme
Les concepts fiscaux sont rarement en noir et blanc, et les règles spécifiques peuvent différer entre les États qui ont adopté un système d'imposition forfaitaire.
- Colorado: Le taux d'imposition ici est de 4,63% de votre revenu imposable fédéral. Le Colorado a adopté une loi en 2016 pour fournir un crédit d'impôt de 5 000 $ pour les véhicules électriques, mais il n'offre aucune déduction standard ni exemptions personnelles.
- Illinois: Bien que cet État ait envisagé de supprimer son système d'impôt uniforme en 2016, le balancier législatif a fini par basculer dans l'autre sens. Le taux d'imposition forfaitaire a même augmenté, passant de 3,75% à 4,95% du revenu imposable fédéral. Il n'y a pas de déduction standard, mais les exemptions personnelles vont de 2 175 $ à 4 350 $ pour les déclarations conjointes des époux en 2017.
- Indiana: Le taux d'imposition forfaitaire a baissé un peu ici en 2017, passant de 3,3% à 3,23%. Ce pourrait être une différence minuscule, mais chaque petit geste est utile. Les exemptions personnelles sont modestes, seulement 1 000 $ si vous êtes un seul contribuable jusqu'à 1 500 $ pour chacune des personnes à votre charge et 2 000 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement.
- Massachusetts: Le taux d'imposition forfaitaire dans le Massachusetts s'est maintenu à 5,1% pour quelques années maintenant. Il n'y a pas de déduction standard, mais les exemptions personnelles sont quelque peu généreuses à 4 400 $ pour les contribuables célibataires et deux fois plus élevées pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes. Malheureusement, vous obtenez seulement une exemption de 1 000 $ pour chacune de vos personnes à charge.
- Michigan: Cet État a imposé un revenu forfaitaire de 4,25% depuis octobre 2012. Les électeurs ont opposé un veto à une augmentation forfaitaire du taux d'imposition en mai 2015, incitant les législateurs à envisager une version «graduée» de la taxe, mais aucune loi n'est en suspens. 2017
- Caroline du Nord: la Caroline du Nord taxe un revenu de 5,499%, le taux le plus élevé parmi tous les États qui utilisent ce système fiscal. Cet État a adopté son régime d'imposition uniforme en 2014 et a éliminé en même temps son crédit d'impôt sur le revenu gagné et ses exemptions personnelles, ainsi que les déductions pour frais médicaux, cotisations de retraite, garderies 529 et régimes collégiaux. Toutefois, des exonérations personnelles ont été rajoutées dans le code des impôts à compter de 2017: 8,750 dollars pour les déclarants célibataires et 17 500 dollars pour les couples mariés déposant conjointement. Mais il n'y a toujours pas d'exemptions pour les personnes à charge.
- Pennsylvanie : Le taux d'imposition ici est le plus bas parmi les États taux d'imposition forfaitaire à 3,07 pour cent. La loi de Pennsylvanie ne reconnaît pas les exonérations fiscales pour les individus ou leurs personnes à charge.
- Utah: Le taux d'imposition est de 5%. Bien que l'État n'ait pas techniquement une déduction standard, il offre un crédit d'impôt non remboursable égal à 6% de votre déduction fédérale et il permet des exemptions personnelles.