Revenu imposable dans le Massachusetts
Le Massachusetts suit généralement les règles fédérales pour le revenu imposable, à quelques exceptions près. Bien que non imposé sur votre rendement fédéral, le revenu d'intérêt des obligations d'état et locales (autres que les obligations MA) sont imposables dans le Massachusetts.
Les revenus provenant de sources étrangères qui peuvent être exclus de votre déclaration fédérale sont également imposables dans le Massachusetts. Cependant, les revenus de retraite provenant des pensions gouvernementales (fédérales ou d'État) ainsi que les prestations de sécurité sociale ne sont pas imposables par l'État. Les revenus d'invalidité résultant d'une blessure liée à une action militaire ou à une attaque terroriste ne sont pas non plus imposables.
Une liste complète des articles qui sont imposables sur votre déclaration fédérale, mais qui ne sont pas imposables dans le Massachusetts (et vice versa) est disponible sur le site Web du Massachusetts Department of Revenue.
Exemptions fiscales du Massachusetts
Les exemptions réduisent votre revenu imposable, un peu comme les déductions. Le Massachusetts a beaucoup d'exemptions. Vous pouvez recevoir une exemption de 2 200 $ si vous ou votre conjoint êtes légalement aveugle, une exemption de 1 000 $ pour chaque personne à charge, une exemption pour la partie fédérale des frais médicaux et dentaires, une exemption de 700 $ pour 65 ans et plus et une exemption personnelle. revenu et statut de dépôt.
Déductions du Massachusetts
Le Massachusetts vous permet de prendre beaucoup de vos déductions fédérales sur les lignes supérieures sur votre déclaration d'état avec une exception notable. Les contributions de l'IRA ne sont pas déductibles au Massachusetts. Les déductions telles que les intérêts sur les prêts étudiants, les pensions alimentaires, les frais de déménagement et les frais de scolarité, entre autres, sont autorisées sur votre retour au Massachusetts.
Les autres articles déductibles sur votre déclaration de revenus du Massachusetts sont:
- Soins aux enfants / personnes à charge dépendantes: Vous pouvez déduire les montants payés pour la garde d'enfants ou les soins d'une personne à charge handicapée ou d'un conjoint afin que vous puissiez travailler ou chercher un emploi. Le montant maximal de la déduction est de 9 600 $.
- Déduction pour personne à charge : Une déduction est accordée pour les personnes à charge de moins de 12 ans, les personnes à charge de 65 ans ou plus, ou les personnes à charge handicapées. Le montant de la déduction est de 3 600 $ pour chaque personne à charge, la déduction maximale étant de 7 200 $. Vous pouvez prendre cette déduction ou la déduction pour enfant / personne à charge, selon le montant le plus élevé. Vous ne pouvez pas prendre les deux.
- Cotisations de retraite: Une déduction de 2 000 $ est offerte aux contribuables et à leurs conjoints pour les cotisations à la sécurité sociale, à l'assurance-maladie, au chemin de fer, au gouvernement américain ou aux régimes de retraite du Massachusetts. Les cotisations d'assurance-maladie ne sont pas déductibles.
- Déduction pour loyer: Vous pouvez recevoir une déduction pour la moitié de votre loyer payé au cours de l'année, jusqu'à un maximum de 3 000 $.
- Déduction pour banlieue: les particuliers peuvent déduire les frais de transport, y compris les droits payés et le coût des laissez-passer de transport en commun. Seules les dépenses excédant 150 $ par année sont déductibles, et le montant maximum de la déduction est de 750 $ par personne.
Taux d'impôt sur le revenu du Massachusetts
Le Massachusetts impose tous les revenus au taux forfaitaire de 5,3% à l'exception des plus-values à court terme. Les gains en capital à court terme sont des gains provenant de la vente d'actifs détenus depuis moins d'un an. Les plus-values à court terme sont taxées à 12%. Les plus-values à long terme (pour les actifs détenus pendant un an ou plus) sont imposées au taux régulier de 5,3%.
Crédits d'impôt du Massachusetts
Les crédits d'impôt sont soustraits de l'impôt que vous devez, et certains d'entre eux sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez être remboursé de tout montant de crédit restant après avoir soustrait votre impôt dû. Les crédits suivants sont disponibles dans le Massachusetts:
- Crédit de revenu gagné : Ce crédit est remboursable et peut être réclamé pour 15% de votre crédit de revenu gagné fédéral ( CIE ).
- Crédit à revenu limité : Ceux qui atteignent certains seuils de revenu peuvent être admissibles au crédit à revenu limité. Le montant de ce crédit dépend du revenu et du statut de dépôt.
- Crédit d'impôt foncier: Ce crédit est remboursable . Certains contribuables âgés de 65 ans et plus peuvent demander ce crédit pour les taxes foncières payées sur leur maison qu'ils possèdent ou louent comme résidence principale. Le crédit est égal au montant par lequel les paiements de l'impôt foncier dépassent 10% de leur revenu total pour l'année d'imposition. Les locataires utilisent 25% de leur loyer annuel au lieu des paiements d'impôt foncier.
Des crédits supplémentaires, tels qu'un crédit pour les taxes versées à un autre État et des crédits pour les énergies renouvelables, sont également disponibles.
Rapports d'assurance maladie
En vertu de la loi sur la réforme des soins de santé du Massachusetts , vous devez déclarer les informations relatives à votre couverture d'assurance maladie dans votre déclaration de revenus. Si vous n'aviez pas d'assurance pour tout ou partie de l'année, vous pourriez devoir payer des pénalités à l'état.
Dépôt de votre déclaration
Vous devez produire une déclaration de revenus du Massachusetts si votre revenu brut (revenu avant déductions) est supérieur à 8 000 $. Les retours sont dus le 15 avril, et vous pouvez déposer sur papier ou par voie électronique. L'État dispose d'un programme gratuit de fichiers électroniques appelé MassTaxConnect, ou vous pouvez déposer électroniquement par le biais des praticiens de l'impôt, des sites Web ou des logiciels approuvés par l'État. Si vous préférez produire sur papier, les formulaires sont disponibles en ligne.
Une note pour les couples de même sexe
Les couples de même sexe qui sont mariés doivent produire leur déclaration au Massachusetts en tant que mari mariés séparément ou en tant que mari mariés. L'État ne reconnaît les mariages entre personnes de même sexe valides que pour les périodes d'imposition se terminant le 16 mai 2004 ou après cette date.
Les couples mariés de même sexe ne sont pas encore autorisés à produire des déclarations fédérales conjointes . Chaque conjoint devra déposer sa propre déclaration de revenus auprès de l'IRS en utilisant le statut de dépôt approprié (généralement seul ou chef de ménage). Cependant, pour compléter le rapport conjoint du Massachusetts, les couples de même sexe doivent remplir une déclaration fédérale factice comme s'ils déposaient conjointement des déclarations fédérales. C'est "comme si" le retour fédéral est la base de la déclaration conjointe du Massachusetts et est seulement utilisé pour les calculs de l'état. Il ne devrait pas être déposé auprès de l'IRS.