Durée de vie et distributions minimales requises

Comment votre espérance de vie affecte vos distributions minimales requises (RMD)

Si vous avez épargné pour la retraite tout au long de votre carrière, vous comprenez probablement les avantages fiscaux des comptes IRA, 401 (k) s, 457 régimes et autres régimes d'épargne-retraite à impôt différé comme un régime d'épargne, 403 (b), Tax Sheltered Rente, SEP IRA ou SIMPLE IRA. Mais la transition de la «phase d'accumulation» à la «phase de distribution» de la retraite nécessite une compréhension particulière des règles de l'IRS relatives au moment où vous devez commencer à prendre des retraits de vos comptes de retraite qualifiés.

Ces exigences sont appelées distributions minimales requises ou règles RMD.

Date de début requise pour les RMD

À compter du 1er avril de l'année suivant l'année où vous atteignez 70½, vous êtes obligé par la loi de commencer à prendre votre distribution minimale obligatoire (RMD) de votre 401 (k) , traditionnel IRA ou autre régime de retraite qualifié chaque année. Ce montant minimum est calculé en fonction du solde de départ de vos comptes admissibles combinés au début de l'année d'imposition, divisé par votre espérance de vie.

Les règles de distribution minimale requises

Les règles de distribution minimale obligatoire (RMD) existent en raison des avantages fiscaux offerts par les régimes de retraite admissibles. Ces plans qualifiés comme les régimes 401 (k), les IRA traditionnels et les IRA SEP offrent tous des déductions fiscales sur les contributions faites (jusqu'à une limite) ainsi que la croissance à impôt différé sur les revenus de cotisations. Ces incitations et avantages non seulement encouragent les gens à épargner pour la retraite aujourd'hui, mais font également augmenter de façon exponentielle la croissance globale de ces actifs de retraite pour demain.

Mais, finalement, l'IRS voudra sa part de ces dollars.

C'est là que les règles de RMD entrent en jeu. Les DGR s'assurent essentiellement que l'IRS finira par imposer les actifs de vos comptes de retraite en exigeant que vous preniez des distributions qui seront ajoutées à votre revenu imposable chaque année. Pour la plupart des retraités, les règles de RMD n'ont pas d'incidence particulière sur l'utilisation de leurs fonds de retraite, car la plupart des retraités commencent à effectuer des retraits de leur compte comme revenu de retraite avant l'âge de 70 ans et demi.

Mais pour vous assurer que vous ne serez pas à risque pour la forte pénalité de 50% imposée si une DDR n'est pas prise à temps, vous devrez connaître le montant de votre DGR personnelle.

Comment les distributions minimales requises sont-elles calculées

Votre distribution minimale personnelle requise (RMD) est calculée en fonction du solde de départ de tous vos comptes de retraite admissibles combinés et de votre espérance de vie. Bien que de nombreux dépositaires de régimes vous fournissent votre RMD calculée, ils ne sont pas tenus de le faire, il est donc préférable que vous puissiez le calculer vous-même.

Pour calculer votre RMD pour une année donnée, vous devrez prendre les soldes de tous vos comptes de retraite qualifiés (401 (k), IRA traditionnel, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.) au 31 décembre de l'année précédente et les ajouter ensemble. Ensuite, vous diviserez simplement ce total par votre facteur d'espérance de vie. Comment trouvez-vous votre facteur d'espérance de vie? Vous devez consulter le tableau de durée de vie uniforme IRS.

Supposons qu'un célibataire a eu 70 ans et demi en 2018 et que son solde combiné était de 274 000 $ le dernier jour de 2018. En tant que célibataire, cette personne utilisera le facteur de distribution figurant dans la publication 590 de l'IRS. Le facteur de distribution sera de 27,4 en supposant qu'ils seraient encore 70 le dernier jour de 2018.

Par conséquent, le RMD de 2018 est de 10 000 $ (274 000 $ / 27,4 $) et ils auraient jusqu'au 1er avril pour distribuer au moins ce montant. Vous pouvez calculer le montant de votre RMD en utilisant les feuilles de calcul RMD trouvées sur le site Web de l'IRS.

IRA Required Minimum Distribution Feuille de travail

Roth IRA ne sont pas soumis aux règles de RMD

Alors que les règles IRS exigent que vous preniez des RMD de Roth 401 (k) s, vos propres IRA Roth ne sont pas soumis aux distributions minimales requises. Roth IRA hérité ont des exigences de distribution minimales.

Tableau d'espérance de vie uniforme IRS

Pour déterminer votre facteur d'espérance de vie, l'IRS a créé le tableau d'espérance de vie uniforme suivant. À moins que votre conjoint soit votre seul bénéficiaire et qu'il ait plus de 10 ans de moins que vous, voici le tableau à utiliser. Cela dit, si votre conjoint a dix ans de moins que vous, utilisez plutôt les tables conjointes et survivantes.

Tableau uniforme de durée de vie
Ton âge Votre espérance de vie
70 27,4
71 26.5
72 25,6
73 24,7
74 23,8
75 22,9
76 22,0
77 21,2
78 20,3
79 19,5
80 18,7
81 17,9
82 17,1
83 16,3
84 15.5
85 14,8
86 14,1
87 13,4
88 12,7
89 12,0
90 11,4
91 10,8
92 10.2
93 9,6
94 9.1
95 9,6