Documents de pénalité
Si vous recevez un formulaire 1099-INT de la pénalité de retrait anticipé sera indiquée dans la case 2. La pénalité est également indiquée dans la case 2 du formulaire 1099-OID.
Où déclarer la pénalité sur votre déclaration de revenus
La pénalité de retrait anticipé est indiquée au recto de votre déclaration de revenus à la ligne 30 de votre formulaire 1040. Il est important de noter que vous devrez produire le formulaire 1040 long pour réclamer cette déduction parce que l'article ne figure pas sur le formulaire plus court. 1040A ou 1040EZ.
Impacts fiscaux possibles
La pénalité pour le retrait anticipé de l'épargne est considérée comme un ajustement de votre revenu. En tant que tel, cette déduction réduit votre revenu brut ajusté. En réduisant votre revenu brut ajusté, cela réduit également votre revenu imposable et, par conséquent, réduit votre impôt.
Réduire le revenu brut ajusté (AGI) a un effet d'entraînement, impactant d'autres parties de votre déclaration de revenus qui sont calculées en fonction de votre AGI.
L' impôt sur le revenu net d'investissement , le crédit d'impôt pour l'aide aux primes, le crédit d'impôt pour enfants et la déduction détaillée pour frais médicaux , par exemple, sont tous calculés, en partie, en fonction de votre AGI. Par conséquent, la réduction de votre AGI peut réduire directement vos impôts (en réduisant vos revenus), mais elle peut également augmenter d'autres déductions, augmenter d'autres crédits d'impôt ou réduire d'autres taxes.
| Encadré 2. Pénalité de retrait anticipé Entrez l'intérêt ou le capital confisqué en raison d'un retrait anticipé des dépôts à terme, comme un retrait anticipé d'un certificat de dépôt (CD), qui est déductible du revenu brut par le bénéficiaire. Ne réduisez pas le montant indiqué dans la case 1 du montant de la confiscation. Pour des instructions détaillées pour déterminer le montant de la confiscation déductible par le déposant, voir Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 et 75-21, 1975-1 CB 367. | ||
| Instructions pour le formulaire 1040, ligne 30 | ||
| Ligne 30 Peine sur le retrait anticipé de l'épargne Le formulaire 1099-INT ou le formulaire 1099-OID que vous avez reçu indiquera le montant de toute pénalité qui vous a été facturée. | ||
| Internal Revenue Code article 62 | ||
| (a) (9) Pénalités perdues en raison du retrait prématuré des fonds des comptes épargne-temps ou des dépôts Les déductions permises par l'article 165 pour les pertes subies dans toute transaction conclue dans un but lucratif, sans lien avec un commerce ou une entreprise, dans la mesure où ces pertes comprennent des montants confisqués à une banque, une caisse d'épargne, une association d'épargne et de crédit, une association de prêt, une banque coopérative ou une association de ferme comme une pénalité pour le retrait prématuré de fonds d'un compte épargne-temps, d'un certificat de dépôt, ou d'une classe similaire de dépôt. | ||
Plus d'informations de l'IRS:
- Publication 550, Revenus et dépenses de placement