Les 10 principaux déclencheurs de l'audit fiscal

by Beverly Bird

Les montres IRS pour certaines choses

Des études ont montré que s'asseoir pour préparer une déclaration d'impôt peut effectivement augmenter la pression artérielle de certaines personnes, et ce n'est pas le désagrément d'avoir à croquer des chiffres qui provoque le pic. C'est la peur de faire une erreur qui va encourir la colère de l'Internal Revenue Service et les plonger dans le cauchemar d'un audit.

Mais les audits complets ne se produisent pas vraiment souvent. L'IRS vérifie moins de déclarations ces jours-ci, principalement en raison des réductions budgétaires fédérales qui ont affecté la taille du personnel depuis 2010. Seulement 0,6% des retours ont été examinés de manière plus intense en 2016. Il s'agit d'environ 0,8 en 2014 et 2015. Il y a quelques erreurs que les contribuables font couramment pour augmenter leurs chances de tomber dans ce petit pourcentage.

01 Le déclencheur de l'ordinateur

L'IRS a un système informatique spécialement conçu pour détecter les anomalies dans les déclarations de revenus. C'est ce qu'on appelle la fonction d'information discriminante ou DIF, et il scanne toutes les déclarations de revenus reçues par l'IRS. Il cherche des choses comme des informations en double - peut-être deux personnes ou plus ont réclamé la même personne à charge - ainsi que des déductions et des crédits qui n'ont tout simplement pas de sens.

Qui peut dire que vos déductions n'ont pas de sens? DIF décide. L'ordinateur compare chaque rendement à ceux des autres contribuables qui gagnent à peu près le même revenu. La plupart des gens qui gagnent 40 000 $ par année ne donnent pas 30 000 $ de cet argent à des organismes de bienfaisance, alors le DIF est pratiquement assuré de brandir un drapeau si vous prétendez que c'est le cas. Cela provoque une révision par des agents humains.

02 Vous gagnez beaucoup ... ou très peu

indéfini

L'IRS ne va pas perdre son temps sur une vérification, sauf si les agents sont assez sûr que le contribuable doit des taxes supplémentaires et il ya de bonnes chances que l'IRS peut collecter cet argent. Cela met l'accent sur les personnes à revenu élevé.

La majorité des déclarations vérifiées sont soumises par les contribuables qui gagnent 200 000 $ par année ou plus, et la plupart d'entre eux ont des revenus de plus de 1 million de dollars en 2016. Si rien d'autre, tout ce revenu entraîne des déclarations de revenus assez complexes. plus susceptible d'inclure des erreurs.

Inversement, vous avez plus de chance d'être audité si vous parvenez à effacer tous vos revenus grâce à des déductions fiscales. Seulement environ 1% des contribuables gagnant entre 200 000 $ et 499 999 $ ont été audités en 2016, tandis que 3,25% de ceux qui ont déclaré ne pas avoir de revenu brut ajusté se sont retrouvés sous le microscope de l'IRS.

Selon les statistiques de l'IRS, vous êtes le plus sûr si vous déclarez un revenu de l'ordre de 50 000 $ à 74 999 $. Ces contribuables sont les moins vérifiés.

03 Vous avez négligé le revenu

L'oncle Sam garde un œil attentif sur tous les revenus que les contribuables reçoivent. Le gouvernement accomplit ceci par la coopération forcée de n'importe quelle entité qui vous paye l'argent pour à peu près n'importe quelle raison.

Les lois fiscales abondent obligeant les particuliers et les entreprises à déclarer les remises à la fois à l'IRS et aux contribuables qui ont reçu le revenu. Votre employeur doit émettre un W-2 pour vos gains et soumettre une copie à l'IRS ainsi. Les entrepreneurs indépendants et les pigistes reçoivent les formulaires 1099-MISC, généralement lorsqu'ils reçoivent plus de 600 $ pour des services. L'IRS obtient des copies. Si vous avez des revenus d'intérêts ou de dividendes, vous pouvez vous attendre à un formulaire 1099-INT ou 1099-DIV à la fin de l'année ... et, oui, l'IRS en obtient une copie également. Vous pouvez même attendre que vous et l'IRS recevront un formulaire W-2G si vous gagnez au casino ou à la loterie.

DIF sait tout sur ces formulaires d'information reçus par l'IRS, donc le drapeau va si votre déclaration d'impôt ne comprend pas l'un d'eux. Gardez une trace précise de tous les revenus que vous recevez et assurez-vous de le signaler. Et vous pourriez vouloir garder une trace du revenu qui n'aboutit pas à une déclaration de renseignements, comme les pourboires, l'argent que vous avez payé pour les services, le revenu qui tombe sous cette limite de 1099 $-MISC ou la pension alimentaire que vous avez reçue. À quelques exceptions près, tous les revenus que vous recevez sont imposables et doivent être déclarés.

04 Vous avez dépensé ou déposé beaucoup d'argent

Divers types d'entreprises sont tenus d'aviser l'IRS chaque fois que quelqu'un s'engage dans de grandes transactions en espèces, impliquant généralement 10 000 $ ou plus. Si vous déposez beaucoup d'argent pour une raison quelconque, vous pouvez vous attendre à ce que l'IRS se demande d'où vient cet argent, en particulier si votre revenu déclaré ne le supporte pas.

Peut-être que votre adolescent a économisé pendant des années et des années pour acheter sa première voiture. Il vide son compte d'épargne et remet 10 000 $ pour acheter ses nouvelles roues. S'il achète d'un concessionnaire plutôt que d'une partie privée, l'IRS sera informé. S'il dépose une déclaration d'impôt, il devrait être prêt à montrer à l'IRS comment il a accumulé cet argent. Il pourrait entendre de l'IRS même s'il n'a pas à produire un retour-si son revenu est si minime, il agite vraiment un drapeau rouge.

Les règles de reporting pour les institutions bancaires et financières imposent également des délais. Un dépôt de 9 999 $ le lundi peut ne pas avoir à être signalé ... sauf si vous déposez un dollar supplémentaire 1 mardi.

05 Vous réclamez beaucoup de déductions

L'IRS s'attend à ce que les contribuables vivent selon leurs moyens. Ils gagnent, ils paient leurs factures, et peut-être qu'ils ont la chance d'épargner et d'investir un peu d'argent. Il peut déclencher une vérification si l'équation n'est pas égale ou raisonnable et que vous demandez des déductions fiscales pour une partie importante de votre revenu.

Ce déclencheur intervient généralement lorsque les contribuables détaillent, comme dans l'exemple du don de 30 000 $ de votre revenu de 40 000 $ à des organismes de bienfaisance qualifiés. Mère Teresa aurait pu s'en tirer, mais ce n'est tout simplement pas un scénario réaliste pour la plupart des individus. De même, il est probable que vous vous posez des questions si vous prétendez avoir dépensé beaucoup d'argent sur les intérêts hypothécaires alors que vous ne gagnez pas assez d'argent en fonction de votre revenu déclaré pour être admissible à une hypothèque aussi importante.

Si vous gagnez entre 50 000 $ et 100 000 $ par année, l'IRS estime que vous ne paierez probablement pas plus de 3 100 $ ou que vous paierez des intérêts hypothécaires d'environ 7 500 $ par année.

06 Vous avez plongé dans vos fonds de retraite

Peut-être que vous n'êtes pas encore tout à fait près de l'âge de la retraite, mais quelque chose est arrivé qui vous oblige à puiser dans l'argent que vous avez investi dans un 401 (k) ou IRA. Cela peut aussi déclencher une vérification - non pas parce que la fraude fiscale est considérée comme un retrait anticipé, mais parce que beaucoup de gens qui font de telles erreurs commettent aussi des erreurs dans leurs déclarations de revenus. L'IRS rapporte que 40% de ceux qui ont pris des retraits anticipés en 2015 ont également fait une gaffe quand ils ont signalé l'événement sur leurs déclarations de revenus. Là où il y a des erreurs, il y a probablement des recettes fiscales supplémentaires pour l'IRS.

La plupart de ces erreurs concernent les contribuables qui ne paient pas la pénalité fiscale correspondante pour les retraits anticipés. Le nombre magique est l'âge 59 1/2. Si vous êtes plus âgé que cela, les retraits ne sont généralement pas un gros problème, bien que dans de nombreux cas, vous devrez payer de l'impôt sur les distributions. Si vous êtes plus jeune, cependant, vous devrez également payer une pénalité fiscale de 10 pour cent sur le retrait. Il y a des exceptions à cette pénalité , mais ne réclamez pas l'une d'entre elles sauf si vous êtes très sûr de vous qualifier. L'IRS dit que c'est là que la plupart des gens font des erreurs et s'ouvrent à un audit.

07 Vous êtes travailleur indépendant

Les propriétaires uniques et les pigistes ont droit à une foule de déductions fiscales que la plupart des autres contribuables ne partagent pas, comme les déductions de bureau à domicile, les déductions de kilométrage et les déductions pour les repas, les voyages et les divertissements. Ces dépenses sont comptabilisées à l'annexe C et déduites de vos revenus pour déterminer votre revenu imposable.

Le DIF est à la recherche de déductions supérieures à la norme pour diverses professions. On pourrait s'attendre à ce que vous dépensiez environ 15% de votre revenu en voyages chaque année si vous êtes un marchand d'art parce que c'est ce que les autres marchands d'art dépensent. Si vous réclamez un 30 pour cent, vous pouvez probablement s'attendre à ce que l'IRS regarde de plus près votre retour.

De même, si vous utilisez votre voiture à des fins commerciales et que vous souhaitez déduire vos dépenses ou votre kilométrage, l'IRS ne veut pas entendre que 100% de votre voyage était uniquement à des fins commerciales, surtout si vous n'avez aucun autre véhicule utilisation. Vraisemblablement, vous avez conduit à faire des courses personnelles à un moment donné. Et l'IRS sait que les contribuables qui réclament des déductions de bureau à domicile obtiennent souvent les règles erronées, donc il y a potentiellement des dollars d'impôts supplémentaires là aussi.

08 Vous possédez une entreprise en espèces

Si vous exploitez une entreprise principalement en espèces - personne ne vous émet 1099s pour vos services, mais plutôt ils remettent plus de 50 $ pour cette coupe de cheveux - cela peut vous mettre sur le radar IRS ainsi.

Les entreprises qui entrent dans cette catégorie comprennent les salons, les restaurants, les bars, les lave-autos et les services de taxi, selon l'IRS. Peut-être injustement, il est d'avis qu'il est particulièrement facile pour les propriétaires d'entreprises en espèces de mettre ces 50 $ dans leurs poches et de les oublier au moment des impôts. Un drapeau va monter si votre style de vie est tel que votre revenu déclaré ne peut tout simplement pas payer toutes vos factures.

Comment l'IRS serait au courant de votre style de vie? Il y a toutes ces déductions que vous réclamez, bien sûr, mais l'IRS prend également des conseils de citoyens concernés. Donc, si vous avez fait quelques ennemis et vous conduisez dans une Ferrari alors que vous déclarez des revenus de 50 000 $ sur votre déclaration de revenus, l'IRS pourrait le savoir.

09 Vous réclamez votre passe-temps en tant qu'entreprise

Peut-être que vous élevez des chiots et que vous les vendez. Cela signifie-t-il que vous êtes travailleur autonome? Peut-être, mais un grand nombre de règles fiscales déterminent une distinction entre une entreprise et un passe-temps.

Si vous êtes travailleur autonome, vous obtenez toutes ces déductions d'impôt de l'annexe C. Si votre entreprise est un passe-temps, vous pouvez seulement déduire des dépenses jusqu'à concurrence du revenu que vous avez reçu de votre entreprise. Donc, si vous vendez cinq chiots pour 500 $ chacun, le plus que vous pouvez déduire est de 2500 $ en coûts connexes, et même alors seulement si vous détailler. Vous ne pouvez pas utiliser une perte pour compenser d'autres revenus. Il est évidemment plus avantageux fiscalement sage d'appeler votre passe-temps une entreprise, et l'IRS est conscient de cela. Ainsi, toutes ces règles fiscales.

Votre passe-temps n'est pas une entreprise si vous n'avez pas montré de bénéfice net dans au moins trois des cinq dernières années fiscales. Une exception existe si vous reproduisez des chevaux - dans ce cas, c'est deux sur sept ans. Si vous venez de commencer et que c'est votre première année dans votre entreprise, vous pouvez déposer le formulaire 5213 pour vous donner quatre ans de plus pour générer ce bénéfice, mais cela peut déclencher un examen plus approfondi par l'IRS, aussi.

L'IRS ne considérera probablement pas votre entreprise comme une entreprise si vous ne dépendez pas du revenu pour joindre les deux bouts ou consacrer le temps, les efforts et l'argent nécessaires pour maximiser vos profits. En d'autres termes, vous y travaillez vraiment et vous consacrez beaucoup de temps chaque jour. Vous aurez besoin d'enregistrements pour prouver que si vous êtes audité.

10 Vous avez des actifs ou de l'argent dans un autre pays

C'est un gros. L'IRS est particulièrement intéressé par les contribuables qui ont des actifs et de l'argent caché dans d'autres pays, en particulier dans ceux avec des lois fiscales plus favorables qu'aux États-Unis. Oui, l'IRS peut généralement accéder à vos informations de compte d'une banque étrangère. s'il estime que vous pourriez devoir des impôts sur l'argent que vous avez placé là.

Vous êtes tenu de déclarer tous les comptes étrangers dont le total des soldes cumulatifs dépasse 10 000 $ sur le formulaire 114 du FinCEN. Vous vous conformerez à la législation fiscale si vous le faites, mais vous pouvez également vous attendre à ce que l'IRS vérifie et s'assure que les soldes de vos comptes sont vraiment ce que vous avez prétendu être.

Ne pas transpirer les mathématiques

La majorité des vérifications fiscales ne sont pas le résultat d'erreurs mathématiques. Ils se produisent parce que quelque chose au sujet de votre situation financière agite un drapeau rouge pour l'IRS, vous plaçant dans une catégorie qui indique que vous pourriez devoir plus d'argent des impôts que vous possédez jusqu'à. Si vos déductions sont légitimes, vous pouvez les réclamer parce que vous y avez droit. Soyez juste prêt à les prouver et à les justifier si on vous le demande.