Le crédit d'impôt fédéral pour enfants 2017

Ces règles s'appliquent en 2017, mais elles changent en 2018

Les parents et les tuteurs qui ont le droit de réclamer leurs enfants à titre de personnes à charge ont droit à plusieurs crédits d'impôt. L'un d'entre eux est le crédit d'impôt pour enfants , d'une valeur maximale de 1 000 $ par enfant pour l'année d'imposition 2017.

L'effet de la Loi sur les réductions et les emplois fiscaux

Vous avez certainement entendu dire que le Congrès américain et le président Donald Trump ont changé d'innombrables dispositions fiscales lors de l'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois en décembre 2017.

Et oui, le crédit d'impôt pour enfants a été modifié par cette loi. Mais contrairement à d'autres allégements fiscaux, ce crédit a survécu. Ça ne part pas . Il est toujours disponible pour l'année fiscale 2018, mais avec des règles différentes.

Les règles résumées ici s'appliquent au crédit que vous pouvez demander pour 2017.

Admissibilité au crédit d'impôt pour enfants en 2017

Les règles du crédit d'impôt pour les enfants reflètent généralement celles des enfants à charge, mais il existe des différences subtiles. Les enfants admissibles au crédit d'impôt pour enfants doivent respecter les neuf règles suivantes:

1. L'enfant est lié à vous. Il est votre fils, votre fille, votre beau-fils, votre enfant adoptif, votre enfant adoptif , votre frère ou votre sœur. Il peut également être un descendant de l'un de ces parents, comme un petit-enfant, un neveu ou une nièce
2. L'enfant a vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année.
3. L'enfant avait moins de 17 ans le dernier jour de l'année. Cela signifie qu'il n'avait pas encore célébré son 17e anniversaire avant le 31 décembre 2017. Ce n'est pas la même chose que de le réclamer comme personne à charge. Les enfants jusqu'à l'âge de 19 ans peuvent être considérés comme des personnes à charge, ou même âgés de 24 ans s'ils sont étudiants à temps plein.

1. L'enfant n'a pas fourni plus de la moitié de son propre soutien financier pendant l'année d'imposition.
2. L'enfant est un citoyen ou un résident étranger des États-Unis.
3. L'enfant est plus jeune que toi.
4. L'enfant ne produit pas de déclaration de revenus conjointe avec son conjoint s'il est marié, bien qu'il y ait quelques exceptions à cette règle. Vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt si votre enfant est marié et prévoit de produire une déclaration conjointe, mais cette circonstance est certes rare.

1. Vous êtes admissible à réclamer l'enfant en tant que personne à charge.
2. Vous êtes le parent de l'enfant, ou votre revenu brut ajusté est supérieur au revenu brut ajusté de l'un ou l'autre de ses parents.

Limites de revenu et élimination progressive

Comme d'autres crédits d'impôt, le crédit d'impôt pour enfants est réduit progressivement à mesure que le revenu d'un contribuable augmente. Cette "phase" commence avec les seuils suivants:

• 55 000 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations distinctes
• 75 000 $ pour les déclarants célibataires, chefs de famille et veufs et veuves admissibles
• 110 000 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement

Le crédit d'impôt pour enfants est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ que votre revenu dépasse ces seuils. Par exemple, si vous êtes admissible au statut de chef de ménage et que vous gagnez 76 000 $, votre crédit d'impôt pour enfants chuterait de 1 000 $ à 950 $ parce que vous perdez 50 $ pour les 1 000 $ supplémentaires que vous avez gagnés.

C'est un crédit non remboursable ...

Un crédit d'impôt non remboursable ne peut que réduire ou éliminer votre facture d'impôt. Par exemple, si vous devez 2 000 $ à l'IRS et que vous pouvez demander un crédit d'impôt de 1 000 $, vous ne devrez payer que 1 000 $ à l'IRS. Si vous ne devez que 1 000 $ en taxes, vous ne devez rien à l'IRS - le crédit effacerait entièrement votre dette fiscale.

Maintenant, voici les mauvaises nouvelles.

Si vous ne devez que 500 $ à l'IRS, vous n'auriez rien à payer puisque vos 1 000 $ effaceront la facture. Mais l'IRS ne vous enverra pas un remboursement pour les 500 $ restants, soit ... parce que le crédit est non remboursable.

Le crédit d'impôt pour enfants n'est pas remboursable sur le plan technique , mais il existe un autre crédit, le crédit d'impôt additionnel pour enfant, qui est remboursable, de sorte que vous pourriez obtenir un remboursement.

Le crédit d'impôt additionnel pour enfants fonctionne comme une sorte de ramification du crédit d'impôt pour enfants original. Si vous avez un ou deux enfants, l'application du crédit d'impôt additionnel pour enfant peut donner lieu à un remboursement égal à la partie inutilisée de votre crédit d'impôt pour enfants - qui n'a pas servi à effacer votre compte de taxes - ou 15 p. 3 000 $, selon le moins élevé. Le fait de demander le crédit d'impôt additionnel pour enfant permet effectivement d'obtenir le remboursement du solde inutilisé de votre crédit d'impôt pour enfants, ou d'au moins une partie de ce crédit.

Si vous avez trois enfants ou plus, une règle supplémentaire s'applique. La partie remboursable du crédit d'impôt additionnel pour enfant est la plus petite portion inutilisée de votre crédit d'impôt pour enfants ou 15% de votre revenu gagné supérieur à 3 000 $, ou le total des cotisations sociales et d'assurance-maladie payées au cours de l'année. du crédit de revenu gagné .

Donc, oui, élever des enfants peut coûter cher, mais le code des impôts vous revient.