La planification fiscale intelligente vous permettra d'économiser de l'argent à la retraite.
Comment fonctionnent les supports fiscaux
Voici une introduction rapide sur le fonctionnement des taux d'imposition. Ceci est un exemple pour les couples mariés déclarant conjointement (taux de 2017):
- Chaque dollar de revenu imposable compris entre 0 et 18 650 $ est imposé au taux de 10%.
- Chaque dollar entre 18 651 $ et 75 900 $ est imposé à 15%.
- Chaque dollar de revenu imposable de plus de 75 901 $ et jusqu'à 153 100 $ est imposé à 25%.
Ensuite, mettez ensemble une projection fiscale
Une fois que vous avez compris le fonctionnement des tranches d'imposition, vous devez effectuer une projection d'impôt avant la fin de chaque année. Cette projection est une estimation de ce que vous pensez que votre revenu imposable sera. Cette estimation est nécessaire pour vous de déterminer quelles stratégies fonctionneront le mieux pour vous.
Si votre revenu imposable est de 75 000 $ ou plus, poursuivez votre lecture pour trouver des façons de drainer le revenu des tranches supérieures. Si votre revenu imposable est de 75 000 $ ou moins, lisez ce qui suit pour savoir pourquoi vous voulez être sûr de remplir les tranches d'imposition inférieures.
Revenu imposable supérieur à 75 000 $ Marié / 38 000 $ Simple
Les déclarants à revenu élevé doivent trouver des moyens de drainer les revenus des tranches d'imposition supérieures.
Exemple: En utilisant les tranches d'imposition au début de cet article, pour un couple marié, si vous avez 82 500 $ de revenu imposable, les 6 600 $ supérieurs de ce revenu seront imposés à 25%. Vous paierez 1 650 $ d'impôt sur ces 6 600 $ de revenu.
Utilisez les idées suivantes pour déplacer le revenu vers une tranche inférieure:
- Réorganisez vos investissements pour réduire le revenu imposable. Vous voulez que les placements qui génèrent des revenus d'intérêts soient détenus dans des comptes de retraite, et que les placements qui génèrent des gains en capital et des dividendes admissibles soient détenus à l'extérieur des comptes de retraite.
- Retirer moins d'argent des comptes de retraite dans les années où les autres sources de revenu sont plus élevées.
- Réaliser des pertes en capital pour compenser les gains en capital .
- Pour les personnes à revenu élevé, faites des cotisations déductibles aux régimes de retraite. Cela a beaucoup de sens si vous tombez dans la tranche d'imposition de 33% ou 35%. Pourquoi? Lorsque vous prendrez votre retraite et que vous commencerez à effectuer des retraits, il est fort probable que votre tranche d'imposition sera inférieure, dans la fourchette de 15% à 28%. Si vous pouvez déduire de l'argent aujourd'hui à 35% et payer plus tard des impôts de 15%, cela se traduira par de grosses économies.
- Augmenter les cotisations au régime de retraite à mesure que les limites augmentent. Chaque mois d'octobre, l'IRS annonce les nouvelles limites de cotisation pour les 401 (k) s, les IRA et autres régimes de retraite. Chaque année, assurez-vous d'ajuster vos cotisations salariales pour mettre le maximum dans vos plans. En 2016 et en 2017, par exemple, la limite de cotisation 401 (k) pour les personnes de 50 ans et plus est de 24 000 $, y compris la disposition de rattrapage de 6 000 $.
Revenu imposable moins de 75 000 $ Marié / 38 000 $ Simple
Les contribuables à faible revenu devraient faire des choix différents pour maximiser les économies d'impôt. Quelques options:
- Peut-être ne devriez-vous pas contribuer à un compte de retraite déductible. Au lieu de cela, financer un Roth IRA, ou faire des contributions Roth à votre plan 401 (k).
- Utilisez les années à faible revenu pour prendre des retraits IRA et payer peu ou pas d'impôt. Voir les détails de cette stratégie de planification fiscale ci-dessous.
- Envisager de convertir votre compte IRA, ou une partie de celui-ci, à un Roth IRA.
1. Utiliser les années à faible revenu pour financer des comptes Roth libres d'impôt
Dans les années où votre revenu imposable sera faible, les contributions Roth IRA ou Roth 401 (k) ont du sens.
Exemple: Un agent immobilier que je connais fait régulièrement des contributions déductibles d'impôt à son régime 401 (k). À la fin d'une année lente, nous avons examiné sa situation fiscale et réalisé qu'elle serait dans une tranche d'imposition faible cette année.
Cela n'a aucun sens pour elle de faire une contribution déductible afin d'économiser 10% d'impôts maintenant, seulement pour faire des retraits dans dix ans et payer des impôts à un taux projeté de 15% alors. Donc, elle a contribué à un Roth IRA au lieu de faire des contributions déductibles à son plan 401 (k).
2. Prendre des retraits de l'IRA
Pour ceux qui ont 59 ans et demi ou plus, vous pourriez envisager de prendre des retraits d'IRA pendant les années à faible revenu, même si vous n'êtes pas obligé de le faire.
Voici pourquoi cela peut fonctionner. Après avoir additionné les déductions détaillées, comme les intérêts hypothécaires et les frais de soins de santé, certains retraités ont plus de déductions que de revenus. Dans les années où cela se produit, cela peut être une excellente occasion de retirer des fonds de comptes de retraite et de payer l'impôt au taux de 10 ou 15% seulement.
Au lieu de cela, de nombreux retraités suivent la sagesse conventionnelle et laissent les comptes à impôt différé augmenter jusqu'à ce qu'ils soient obligés de prendre les distributions minimales requises à l'âge de 70 ans et demi. Si vous attendez jusqu'à l'âge de 70 ans et demi, la distribution minimale requise peut être suffisamment importante pour que le revenu supplémentaire vous transfère dans la tranche d'imposition de 25%.
En prenant des retraits au cours des années où le revenu imposable est faible, vous pouvez éviter de payer une taxe supplémentaire de 10% à 15% sur les retraits effectués plus tard.