De l'IRA aux pensions, découvrez qui est imposable
Vous trouverez ci-dessous une liste des sources courantes de revenu de retraite, ventilées selon le revenu de retraite imposable, le revenu de retraite partiellement imposable et le revenu de retraite libre d'impôt.
Utilisez cette liste uniquement pour des conseils généraux. Vous devez utiliser les lignes directrices de l'IRS, qui peuvent changer, ou un préparateur d'impôt qualifié qui connaît vos finances, pour vous donner un dernier mot sur les éléments qui entraîneront un revenu de retraite imposable.
Sources imposables de revenu de retraite
Attendez-vous à ce que tous les types de revenus de retraite suivants soient imposables à vos taux d'imposition ordinaires.
- Retraits de régimes de retraite: Si un régime a été financé avec des dollars avant impôt, que ce soit par vous ou par votre employeur, il en résultera un revenu de retraite imposable lorsqu'il sera retiré. Attendez-vous à ce que tous les retraits d'IRA , de 401 (k), de 403 (b), de SEPS, de SIMPLES et d'autres types de plans similaires soient taxables.
- Revenu de pension: La plupart des pensions sont imposables, mais certains types de pensions militaires ou de pensions d'invalidité peuvent être partiellement ou entièrement libres d'impôt. Le fournisseur de votre rente vous enverra un formulaire 1099 au début de chaque année qui vous indiquera quelle partie de votre rente est imposable.
- Revenus de placement dans des comptes autres que des retraites : Les intérêts, les dividendes et les gains en capital qui se produisent dans des comptes autres que des retraites vous seront déclarés sur un formulaire 1099 chaque année et vous paierez des impôts sur la plus grande partie de ce revenu. L'exception serait tout gain en capital qui tombe dans le taux d'imposition zéro pour cent - vous ne payez pas d'impôt sur cette partie des gains en capital. Il convient toutefois de noter que les intérêts, les dividendes et les gains en capital réalisés dans des comptes à impôt différé , comme les comptes d'épargne-retraite ou les régimes 401 (k), ne sont pas imposables l'année où ils surviennent. Au lieu de cela, tous les revenus d'investissement dans ces types de comptes sont différés jusqu'à ce que vous preniez un retrait. Au moment du retrait, le montant du retrait est imposable.
- Retraits d'une rente: Lorsque vous prenez des retraits d'une rente fixe ou variable (qui n'est pas détenue par un IRA ou un compte de retraite), les règles IRS disent que tout gain doit être retiré en premier, et ce gain est imposé comme un revenu ordinaire. Une fois que tout gain a été retiré, vous retireriez votre base de coûts ou votre capital. Les retraits de base ne sont pas considérés comme des revenus de retraite imposables.
Revenu de retraite partiellement imposable
Les sources de revenu de retraite suivantes ne sont pas entièrement imposables.
- Sécurité sociale: N'importe où de zéro jusqu'à 85% de vos revenus de sécurité sociale peuvent être imposables , mais jamais 100% de celui-ci. Si vos autres sources de revenus sont inférieures aux seuils fixés par l'IRS, toutes vos prestations seront exonérées d'impôt, mais si vos autres sources de revenus dépassent le seuil, une formule détermine le pourcentage de vos prestations qui sera soumis à la fiscalité. Les bonnes nouvelles sont 15% de vos prestations de sécurité sociale sera toujours libre d'impôt.
- Retraits non déductibles IRA: Si vous avez des contributions IRA traditionnelles avant impôts ainsi que des contributions IRA non déductibles, non déductibles, alors une partie de chaque retrait IRA non déductible peut être considéré comme un gain et une partie serait le retour de votre base. La partie gain est considérée comme un revenu de retraite imposable.
- Revenu d'une rente immédiate achetée avec de l'argent après impôt : Lorsque vous achetez une rente immédiate avec de l'argent après impôt, une partie de chaque paiement que vous recevez est de l'intérêt et une partie est un remboursement de capital. La portion d'intérêt est imposable. Si la rente immédiate a été achetée avec de l'argent avant impôt, comme dans un compte IRA ou de retraite, tous les revenus seront imposables.
- Produit de l'encaissement d'une police d'assurance-vie en espèces : Les polices d'assurance-vie en valeur de rachat ont une base de coûts - ce qui correspond habituellement au total de toutes les primes que vous avez payées. Lorsque vous encaissez la police si votre valeur en espèces dépasse votre base, alors cette partie est considérée comme un gain et sera imposable. Méfiez-vous - si vous avez un prêt en cours sur la politique, il devient plus compliqué. Après avoir contracté un prêt auprès d'une police d'assurance-vie si vous résiliez la police avant de rembourser le prêt, une partie du montant du prêt peut devenir un revenu imposable pour vous.
Revenu de retraite libre d'impôt
Et enfin, mais pas des moindres, le meilleur type de revenu - le genre libre d'impôt. Les sources de revenus suivantes sont généralement libres d'impôt.
- Retraits Roth IRA : Retraits Roth IRA sont libres d'impôt si vous remplissez les conditions de retrait Roth IRA . En outre, les retraits Roth IRA sont ils ne sont pas inclus dans la formule qui détermine quelle partie de votre sécurité sociale est imposable, et ils ne sont pas inclus dans la formule qui détermine combien de primes Medicare partie B vous paierez.
- Revenu d'intérêt provenant d'obligations municipales: La plupart des revenus d'obligations municipales sont exempts d'impôt fédéral sur le revenu, mais vous pourriez être assujetti à l'impôt sur le revenu de l'État sur ce type de revenu de retraite.
- Prêts de polices d'assurance-vie
- Revenus d'une hypothèque inversée: les versements mensuels ou les montants forfaitaires reçus d'une hypothèque inversée ne sont pas imposables. Cela donne à un prêt hypothécaire inversé un avantage caché que beaucoup de gens négligent.
- Cotisations après impôt: Si vous avez économisé de l'argent après impôt dans un régime 401 (k) ou un autre régime d'entreprise, lorsque vous retirez cette partie, il n'est pas imposable.
- Tout remboursement de capital ou de coût : Par exemple, supposons que vous ayez acheté une rente à capital variable avec 10 000 $ d'argent après impôt. Vous l'encaissez à l'âge de 60 ans quand il vaut 12 000 $. Le gain de 2 000 $ est imposé comme un revenu ordinaire. Le montant de 10 000 $ correspond à votre coût de base ou à votre capital initial et ne constitue pas un revenu imposable pour vous.
- Gain de la vente de votre maison : La plupart des gens reçoivent des gains de la vente de leur résidence principale en franchise d'impôt . Si le gain est inférieur à 250 000 $ pour un seul, ou moins de 500 000 $ pour les déclarants mariés, vous avez vécu à la maison pendant au moins deux des cinq dernières années et avez satisfait à d'autres exigences de l'IRS.
Comme vous pouvez le voir dans la liste ci-dessus, les impôts à la retraite peuvent varier énormément selon l'origine du revenu. Cependant, avec une épargne et une planification appropriées, vous pouvez réduire le montant total des impôts que vous payez à la retraite.