Comment le jeu a une taxe cachée qui blesse les épargnants de retraite.
Si vous êtes un joueur régulier à la retraite, cela signifie que votre plaisir peut vous coûter des milliers d'autres taxes et augmenter les primes de Medicare Part B chaque année . J'appelle cela la taxe de jeu cachée.
Même une victoire de quelques milliers peut avoir des effets inattendus, vous coûter plus d'impôts que ce que vous avez gagné - même si vous avez des pertes de jeu pour le compenser.
Jetons un coup d'oeil à la façon dont les gains et les pertes de jeu ont un impact sur le reste de votre déclaration de revenus en passant par ces quatre étapes:
- Rapport obligatoire
- Traitement des pertes de jeu par rapport aux gains
- Comment les gains de jeu affectent votre revenu brut ajusté modifié
- Comment une augmentation du revenu brut ajusté modifié vous amène à payer plus d'impôt
1. Déclaration obligatoire des gains de jeu
Les casinos sont tenus de déclarer les gains de jeu s'ils dépassent une certaine limite (1 200 $ de gains de machines à sous par exemple). Les gains de jeu sont déclarés sur la première page de votre déclaration de revenus à la ligne 21.
Quel montant de jeu doit être déclaré? L'IRS dit que tous les gains de jeu doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus, et si les montants dépassent les limites ci-dessous, ils sont déclarés sur le formulaire W-2G:
- 1 200 $ ou plus à une machine à sous ou à un jeu de bingo (montant non réduit du montant de votre mise)
- 1 500 $ ou plus en gains de keno (le montant peut être réduit du montant de votre mise)
- 5 000 $ ou plus en gains de tournoi de poker (le montant peut être réduit du montant de votre mise)
- 600 $ ou plus sur les paris si cela est au moins 300 fois votre mise (le montant peut être réduit du montant de votre mise)
2. Traitement des pertes de jeu par rapport aux gains
Une fois que vous déclarez les gains de jeu, vous pouvez également signaler les pertes de jeu.
Les pertes de jeu sont réclamées en tant que déduction détaillée, à l'article 28 de «Autres déductions diverses». Vous êtes uniquement autorisé à réclamer des pertes jusqu'à concurrence du montant des gains.
Cela signifie que si le casino rapporte 50 000 $ de gains, mais que vous avez joué 60 000 $ tout au long de l'année, en gagnant 50 000 $ mais en perdant 10 000 $, vous ne pouvez pas déduire cette perte de 10 000 $.
Afin de réclamer des pertes, vous devez conserver les registres de jeu et les reçus.
Oui, vous pouvez déduire les pertes afin de ne pas payer d'impôt sur les gains, mais ce n'est qu'une partie de l'histoire. Le reste de l'histoire a à voir avec la façon dont les gains de jeu affectent votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
3. Comment les gains de jeu affectent votre MAGI
Comme les gains de jeu sont signalés via la première page de votre déclaration de revenus (les gains totaux étant déclarés avant qu'ils ne soient compensés par des pertes), cela a pour effet d'augmenter votre MAGI. Votre MAGI est calculé avant que vous ayez l'avantage de le réduire par des déductions détaillées telles que les pertes de jeu. Ainsi, les gains de jeu augmentent votre MAGI - même si vous n'avez rien gagné en comparant les gains aux pertes.
D'autres calculs d'impôt sont comparés à votre MAGI pour déterminer si vous payez plus d'impôts dans d'autres domaines ou si vous perdez certaines déductions.
Un MAGI augmenté peut signifier que vous payez plus dans d'autres régions et / ou perdez quelques déductions.
4. Comment MAGI affecte d'autres articles liés à l'impôt
Voici quelques-uns des articles que MAGI affecte:
- Votre éligibilité à faire une contribution Roth IRA (ou contribution déductible IRA si vous êtes également un participant à un plan de retraite parrainé par l'entreprise). Trop de MAGI et vous n'êtes pas admissible à faire une contribution Roth IRA.
- Le montant de vos prestations de sécurité sociale soumis à l'impôt . Un MAGI plus important signifie qu'une plus grande partie de votre sécurité sociale peut être incluse comme revenu imposable.
- Le montant des primes Medicare Partie B que vous payez . Trop de MAGI et vous paierez une plus grande prime de Medicare Part B.
- Élimination progressive des exemptions et des déductions détaillées . MAGI supérieur signifie que vous pouvez perdre certaines de vos exemptions et déductions.
- Applicabilité de la surtaxe Medicare de 3,8% sur les revenus de placement . Si votre MAGI est assez élevé, vous devrez payer un impôt supplémentaire sur le revenu de placement.
- Votre admissibilité à un crédit d'impôt / subvention pour l'achat d'une assurance-maladie . Si votre MAGI demeure assez bas, vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt. Les gains de jeu pourraient vous rendre inéligible pour ceci.
Jetons un coup d'oeil à un exemple de la façon dont les gains de jeu ont affecté certains des éléments ci-dessus pour un retraité au début des années 70.
Exemple de la taxe de jeu à la retraite
David (nom changé pour la vie privée) est dans son début des années 70 et a perdu sa femme il y a plusieurs années. Il travaille encore à temps partiel dans son entreprise, qui est maintenant principalement dirigée par son fils, et d'après les apparences de sa déclaration de revenus, je suppose qu'il passe le reste de son temps au casino local.
Pourquoi devrais-je deviner cela?
L'an dernier, il a déclaré plus de 550 000 $ de gains de jeu dans sa déclaration de revenus. Chanceux, n'est-ce pas? Pas vraiment. Il a signalé le même montant en pertes.
Le MAGI de David aurait été inférieur à 80 000 $ sans le jeu. Au lieu de cela, c'était plus de 630 000 $. Au lieu de payer les primes de Medicare Part B à 105 $ par mois, il paiera 335 $ par mois; une augmentation de 2 760 $ par année. En 2013, ce niveau MAGI lui a fait perdre environ 11 400 $ de ses déductions détaillées, ce qui lui a coûté 2 850 $ de plus en taxes (au taux marginal de 25%).
Même si son habitude de jeu est un lavage, il en coûtera des milliers de David chaque année en taxes. Cette taxe sur le jeu caché peut toucher les retraités à faible revenu et à revenu élevé, mais de différentes façons.
- Pour les retraités à faible revenu , une taxe cachée sur les jeux peut survenir parce qu'une majoration du MAGI augmente le montant de vos prestations de sécurité sociale assujetties à l'impôt et réduit votre admissibilité à un crédit d'impôt sur l'assurance-maladie.
- Pour les retraités à revenus plus élevés , la taxe sur les jeux cachés peut prendre la forme d'une perte de déductions en raison des limites d'élimination, de l'augmentation des primes Medicare Part B et / ou de l'applicabilité de la surtaxe Medicare de 3,8% sur les revenus d'investissement.
Gardez à l'esprit qu'une stratégie de retrait bien conçue à la retraite peut vous aider à vous assurer de ne pas payer plus d'impôts que vous n'en avez à payer - mais un voyage au casino peut faire déraper le plan.