L'imposition variable des rentes peut vous amener à payer plus d'impôt
Ça sonne bien ... alors quel est le piège?
Il y a deux problèmes avec l'imposition de la rente variable. Ces problèmes peuvent vous amener, ainsi que vos héritiers, à payer plus d'impôt que vous ne paieriez si vous aviez utilisé d'autres solutions de placement.
Problème n ° 1: Taxer les gains en capital en tant que revenu ordinaire
D'abord, pensez à une annuité variable comme un conteneur. Les règles du conteneur l'emportent sur les règles des investissements sous-jacents.
Par exemple, si vous achetez un fonds obligataire qui rapporte des intérêts, vous paierez des impôts sur cet intérêt chaque année. Si, toutefois, vous détenez le même fonds obligataire à l'intérieur du contenant à annuités variables, vous n'aurez à payer aucun impôt sur les intérêts ou les gains accumulés jusqu'à ce que vous commenciez à effectuer des retraits.
Peu importe que le gain provienne d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital; Tout est différé. C'est le traitement fiscal avantageux des rentes, appelé impôt différé.
Le report d'impôt est excellent, jusqu'à ce que vous commenciez à faire des retraits.
Au moment où vous prenez des retraits, il y a deux problèmes.
- Lorsque vous prenez des retraits d'une rente, le gain est considéré comme étant retiré en premier. (À moins que vous annuliez votre contrat, ce qui, en termes simples, signifie que vous échangez votre somme forfaitaire contre un flux de revenu garanti de la compagnie d'assurance.)
- Tout gain qui est retiré de la rente est imposé à votre taux d'imposition ordinaire.
Pourquoi est-ce mauvais?
Les taux d'imposition ordinaires sont plus élevés que les taux d'imposition des gains en capital. À la tranche d'imposition supérieure, vous paierez 20% de plus d'impôt sur le revenu ordinaire que sur les gains en capital.
Cela signifie, malgré le report d'impôt, quand il est temps d'accéder à votre argent, vous pouvez finir par payer plus d'impôts sur les fonds dans la rente que si vous aviez investi dans une alternative à moindre coût comme un fonds commun indiciel .
Si vous envisagez de détenir une rente à capital variable pendant plus de 25 ans avant de faire des retraits, le droit de percevoir des intérêts sur les impôts différés peut vous donner suffisamment de temps pour travailler. Mais de nombreuses rentes à capital variable sont vendues à des personnes qui auront besoin de revenus dans 10 ou 15 ans, ce qui peut ne pas être suffisant pour que le report d'impôt procure un avantage significatif.
Problème n ° 2: Les héritiers ne reçoivent pas une augmentation des coûts
À votre décès, vos héritiers reçoivent quelque chose appelé une augmentation des coûts lorsqu'ils héritent d'actifs tels que des biens immobiliers, des actions et des fonds communs de placement.
Supposons que vous investissiez 100 000 $ dans un fonds commun de placement en actions 12 ans avant votre décès. Au cours des 12 années, les 100 000 $ doublent pour atteindre 200 000 $ (en supposant que les placements rapportent en moyenne un rendement de 6% par année, déduction faite de tous les frais).
À votre décès, vos héritiers héritent des 200 000 $. Les règles fiscales indiquent que la base de leur coût dans l'investissement sera la valeur de l'investissement à votre date de décès; dans ce cas 200 000 $.
Ils peuvent maintenant le vendre et ne payer aucun impôt sur le gain de 100 000 $.
Cette augmentation des coûts ne s'applique pas aux rentes.
Si vous investissez 100 000 $ dans une rente à capital variable et que cette somme double à 200 000 $, à votre décès, vos héritiers devront payer des impôts, à leur taux d'imposition ordinaire, sur le gain de 100 000 $. Cela pourrait entraîner des taxes fédérales de 15 000 $ à 35 000 $, selon leur taux d'imposition.
Aucun impôt ne serait dû si les placements avaient été placés directement dans un fonds commun de placement, plutôt que dans la rente à capital variable.
Malheureusement, lorsque des rentes variables sont vendues, trop peu de conseillers expliquent que vos héritiers peuvent payer des milliers d'impôts, au lieu de payer des impôts.
Est-ce que tout cela semble compliqué? Les traitements fiscaux des produits d'investissement ne sont pas faciles à comprendre et avec la nature compliquée des rentes, il devient très difficile à comprendre pour le consommateur moyen.
C'est pourquoi il est important de demander l'aide d'un planificateur financier qualifié pour vous aider à élaborer la meilleure stratégie de retraite qui vous permettra, à vous et à vos héritiers, de garder autant d'argent que possible du gouvernement.