L'information qui est rapportée
Le formulaire 5498 signale divers types d'informations de compte, notamment:
- Contributions aux plans IRA, HSA et ESA
- La juste valeur marchande des IRA ou d'autres comptes au 31 décembre
- Si le titulaire du compte doit commencer à prendre les distributions minimales requises
Vous devriez recevoir un formulaire 5498 pour chaque type de compte que vous avez - IRA traditionnel, Roth IRA, SEP IRA et autres - à chaque institution financière. Si vous avez un IRA SEP et un Roth IRA à la même banque, cette banque vous délivrera un formulaire 5498 pour chaque compte, mais les institutions financières regrouperont tous les comptes du même type en un seul formulaire 5498. Par exemple, tous les IRA Roth à une banque particulière sera signalée sur un formulaire.
Trois types de formulaires 5498
Les formulaires 5498 se présentent sous trois formes, selon ce qu'ils rapportent.
- Formulaire 5498, l'IRA Contribution Information rapporte des informations sur les comptes de retraite individuels tels que les IRA traditionnels , Roth IRA , SEP IRA et SIMPLE plans IRA .
- Le formulaire 5498-SA présente des informations sur les comptes d'épargne santé (HSA).
- Le formulaire 5498-ESA fournit des informations sur les comptes d'épargne-études Coverdell .
Quand recevrez-vous le formulaire 5498
Le formulaire 5498 est envoyé avant le 31 janvier aux titulaires de compte IRA qui doivent effectuer les distributions minimales requises. La case 11 sera cochée si vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2 durant l'année en cours. Cette boîte vous rappelle que vous devriez commencer à prendre des RMD au plus tard le 1er avril de l'année suivant celle où vous avez 70 ans et demi.
Sinon, si vous n'avez pas à commencer à prendre des RMD, l'institution a jusqu'au 31 mai pour vous envoyer votre formulaire.
Formulaire 5498 doit également être déposé auprès de l'IRS d'ici le 31 mai. Les cotisations pour l'année fiscale précédente jusqu'au 15 avril sont inclus sur le formulaire 5498 pour les comptes IRA traditionnels et Roth, tant de titulaires de compte IRA ne recevront cette information jusqu'en mai , mais vous devriez certainement l'avoir dans vos propres dossiers.
Le besoin d'inclure cette information dans votre déclaration de revenus
Vous avez probablement déjà inclus toute information trouvée sur le formulaire 5498 dans votre déclaration de revenus. La plupart des personnes qui ont déjà rempli leur déclaration de revenus avant la fin mai n'auront pas à réviser ou à modifier leurs déclarations. Le formulaire 5498 sert principalement à confirmer les informations que vous avez déjà fournies à l'IRS. Même ainsi, il est conseillé de vous assurer que les informations figurant sur le formulaire correspondent à vos enregistrements et à votre déclaration de revenus.
Comment vérifier l'information
Les montants de contribution pour les IRA reflètent toutes les contributions versées dans le cadre de la date limite de financement de l'IRA, habituellement le 15 avril pour une année d'imposition donnée. Les montants de cotisation pour les régimes SEP et SIMPLE reflètent toutes les cotisations versées au cours de l'année civile, peu importe l'année d'imposition désignée par le cotisant.
Le formulaire 5498 reflète toutes les contributions versées, même si certaines ou toutes ont été retirées.
- Les cotisations versées à un IRA traditionnel sont déclarées dans la case 1 du formulaire 5498. Les cotisations IRA traditionnelles déductibles sont déclarées sur le formulaire 1040, ligne 32. Les cotisations traditionnelles non déductibles de l'IRA sont indiquées sur le formulaire 8606, ligne 1. Le montant indiqué dans la case 1 du formulaire toutes les contributions faites à un IRA traditionnel qui ont été désignées comme étant pour l'année d'imposition précédente.
- Les contributions à un Roth IRA ne figurent pas sur votre déclaration de revenus. Néanmoins, le montant indiqué à la case 10 du formulaire 5498 reflète toutes les cotisations que vous avez versées à un Roth IRA qui ont été désignées comme étant pour l'année d'imposition précédente.
- Si vous êtes travailleur autonome, les cotisations à SEP et IRA SIMPLE sont déclarées sur le formulaire 1040, ligne 28. Les contributions SEP et SIMPLE IRA faites par un employeur au compte d'un employé ne se présentent pas sur 1040 de l'employé, mais ils devraient apparaître dans la case 12 de votre W-2 avec un code. Le code F indique un IRA SEP et le code S est destiné aux IRA SIMPLES. SEP et SIMPLE contributions reflètent les fonds effectivement contribué au cours de l'année civile au lieu de l'année d'imposition désigné la façon dont les contributions traditionnelles et Roth IRA sont.
- Les contributions au roulement apparaissent dans la case 2 du formulaire 5498. Elles doivent correspondre à tous les formulaires 1099-R que vous avez reçus, indiquant des reports directs, plus tout roulement indirect que vous avez effectué.
- Les conversions Roth IRA apparaissent dans la case 4 du formulaire 5498. Elles doivent également correspondre à tous les formulaires 1099-R que vous avez reçus avec les conversions Roth IRA, et elles doivent correspondre à celles figurant sur votre formulaire 8606 aux lignes 8, 16 ou 21.
- Vous trouverez les contributions au compte d'épargne santé dans la case 2 du formulaire 5498-SA. Ceux-ci reflètent le total des cotisations pour l'année d'imposition précédente, à la fois celles que vous avez faites et les cotisations de votre employeur. Les cotisations de votre employeur sont également déclarées à la case 12 du formulaire W-2 sous le code W. Les cotisations individuelles doivent correspondre au montant indiqué à la ligne 25 de votre formulaire 1040.