Du point de vue de la planification financière, les dons de charité devraient être à l'esprit à la fin de l'année. Vingt-six pour cent des contribuables détaillent les déductions de charité dans leurs déclarations de revenus, et avec une planification minutieuse, vous pouvez faire des dons de charité une partie importante de votre planification successorale.
Vous pouvez également utiliser vos finances pour développer les dons de bienfaisance au-delà de la saison des fêtes et en faire un engagement à longueur d'année. Choisir des organismes de bienfaisance en lesquels vous croyez ou des groupes qui partagent vos objectifs philanthropiques peut vous aider à tirer le meilleur parti de vos dons.
Peu importe les types de dons que vous préférez , il est important de connaître les conséquences fiscales de vos choix. Certains types de dons de bienfaisance ont des allégements fiscaux différents des autres et certains peuvent recevoir différents types de déductions. Parce que les dons de bienfaisance deviennent une déduction d'impôt avant que votre revenu ne soit effectivement imposé, vous pouvez réduire votre revenu imposable global et éventuellement entrer dans une tranche d'imposition inférieure. Les déductions reposent généralement sur trois facteurs:
- Le bénéficiaire (les organismes de bienfaisance admissibles sont les seuls qui peuvent recevoir un don qui est déductible d'impôt, de sorte que les dons à votre famille ne vous donneront pas d'allègement fiscal);
- Comment vous structurez vos dons et
- Le formulaire dans lequel vous faites un don
Incidences fiscales de diverses formes de dons de charité
* Dons en espèces . Habituellement, ce type de don est entièrement déductible pour le montant exact que vous avez offert. Si vous faites un don de plus de 250 $, vous aurez besoin d'un reçu. Si vous offrez l'organisme de bienfaisance en espèces plutôt qu'un chèque ou une carte de crédit, vous devrez demander une sorte de relevé bancaire ou de reçu du bénéficiaire, peu importe le montant.
* Les actifs corporels. Lorsque vous offrez des choses qui correspondent à la charité, comme de vieux vêtements à l'Armée du Salut ou de l'art à un musée, vous pouvez généralement déduire le montant total des objets en fonction de leur valeur actuelle. Si les actifs n'ont rien à voir avec l'objectif ou la mission de l'organisation, vous êtes autorisé à déduire le montant que vous avez payé pour cela ou la valeur raisonnable de l'objet, selon le moins élevé des deux.
* Actifs à long terme appréciés. Dans la plupart des cas, vous pouvez déduire la juste valeur marchande totale des titres à long terme que vous détenez depuis plus d'un an. Cependant, la déduction est limitée à 30 pour cent de votre revenu brut ajusté (AGI) par rapport à la limite de 50 pour cent pour le don d'argent à des organismes de bienfaisance. Donner vos actions directement à un organisme de bienfaisance peut offrir plus d'avantages fiscaux et peut réduire votre tranche d'impôt sur le revenu.
*Faire du bénévolat. Bien que vous ne puissiez pas déduire le temps que vous consacrez au bénévolat, vous pouvez déduire les frais de transport et les autres dépenses liées à votre travail de bienfaisance.
Conseils de l'IRS pour la déduction des contributions de bienfaisance
L'Internal Revenue Service (IRS) cite de nombreuses lignes directrices quand il s'agit de contributions de bienfaisance qui sont déductibles d'impôt. Si les déductions fiscales font partie de votre stratégie financière, voici quelques conseils:
* Dons de 250 $ ou plus. Chaque fois que vous faites un don et que vous voulez réclamer une déduction pour de l'argent ou des biens donnés de 250 $ ou plus, vous devez avoir une déclaration écrite de l'organisme de bienfaisance. La déclaration doit indiquer le montant du don, décrire toute propriété donnée et indiquer si l'organisation a fourni des biens ou des services en échange du cadeau.
* Don de la propriété. Si vous avez donné des biens au lieu d'argent, le montant de la déduction correspond généralement à la juste valeur marchande des articles.
* Bénéfice en retour. Dans les cas où vous obtenez quelque chose en échange de votre don, votre déduction sera limitée. Vous serez en mesure de déduire la différence entre le montant de votre don et ce que vous avez reçu en retour.
* Organismes de bienfaisance qualifiés. L'IRS a des lignes directrices sur les organismes de bienfaisance qualifiés. Par exemple, si vous voulez déduire votre contribution caritative, vous devez faire un don à un organisme de bienfaisance qualifié.
De plus, vous ne pouvez pas déduire des dons à une organisation politique ou à des candidats.
* Enregistrements à garder. La tenue de dossiers précise est importante. Comme vous faites des contributions tout au long de l'année, vous devez tenir des registres pour prouver les types de dons que vous faites. Peu importe le montant que vous donnez, vous aurez besoin d'un enregistrement si vous choisissez de faire des déductions.
Bottom Line
Peu importe la façon dont vous voulez donner de votre temps et de votre argent aux organismes de bienfaisance, il est toujours bon de s'asseoir avec un planificateur financier qualifié. Un planificateur financier peut offrir des conseils sur les types de dons qui fonctionneraient le mieux pour vous, votre succession et vos projets futurs, et vous aider à trouver une organisation qui partage les mêmes objectifs et idéaux philanthropiques que vous.
Charity Navigator est une autre ressource qui peut vous être utile dans vos projets de dons caritatifs. Ce site Web vous donnera des tonnes d'options lorsque vous cherchez une organisation caritative et vous permet de trouver facilement une organisation qui est non seulement légitime, mais qui répond aux causes que vous voulez soutenir.
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