Comment déterminer quel type de dons de bienfaisance vous convient le mieux
La fin de l'année approche à grands pas, et comme vous envisagez de cocher tous ces éléments sur votre liste de choses à faire, vous pouvez également envisager comment vous pouvez faire la différence à cette période spéciale de l'année. Le don de bienfaisance est une façon dont beaucoup de gens choisissent de soutenir une cause ou une organisation spécifique qui leur tient à cœur. D'un point de vue financier, les dons de charité peuvent être une partie importante de votre planification successorale, fiscale et financière.
En fait, vingt-six pour cent des contribuables détaillent les déductions de bienfaisance dans leur déclaration de revenus.
Selon le type de votre succession, le montant d'argent que vous voulez donner, et comment vous voulez le donner, vous pouvez trouver que vous ne savez pas quel type de dons de charité peut fonctionner le mieux pour vous et vos objectifs philanthropiques. Il y a plusieurs façons de donner, chacune avec ses propres avantages et inconvénients, selon ce que vous cherchez.
Fonds conseillés par les donateurs. Un fonds conseillé par un donateur est un type de don de bienfaisance lorsque vous faites don d'un montant non remboursable, en espèces ou en titres, à un organisme sans but lucratif de votre choix. Ce type de don représente plus de 3% de tous les dons de bienfaisance aux États-Unis. L'avantage de ce type de don est que si vous vous sentez très proche de la cause ou de l'organisation et que vous souhaitez être impliqué dans la façon dont les fonds que vous donnez sont utilisés, vous êtes en mesure de diriger l'administrateur du fonds. .
Vous recevez également immédiatement le maximum d'avantages fiscaux de l'IRS pour votre contribution, et vous pouvez configurer les fonds pour continuer même après votre décès.
Immobilier. Si vous avez une propriété que vous n'utilisez plus et que vous devrez payer une grosse taxe si vous avez vendu la propriété, vous pourriez constater que donner cet immeuble à une œuvre de bienfaisance est une bonne option.
Si vous vivez toujours dans la propriété que vous aimeriez donner, vous pouvez la transformer en une contribution caritative en faisant transférer l'acte sur votre bien immobilier après votre décès. À ce moment-là, la valeur de la maison sera retirée de votre succession, réduisant ainsi vos droits de succession. Vous pouvez également trouver un avantage fiscal important en faisant un don de biens immobiliers. Dans certains cas, vous pourriez avoir droit à une déduction d'impôt égale à la juste valeur marchande du bien immobilier.
En espèces. Un don en argent est la forme la plus simple de dons de bienfaisance. Votre déduction d'impôt est égale au montant d'argent que vous avez donné, moins la valeur de tous les biens ou services que vous avez reçus en retour. Par exemple, les adhésions à des organismes sans but lucratif, comme un zoo ou une autre organisation, sont considérées comme des dons en espèces. Les titres, les certificats ou les actions ne sont pas non plus transférés dans un don en espèces. L'avantage du don d'argent, c'est qu'il est incroyablement simple à faire, et il n'y a pas de déductions fiscales ou d'avantages à gérer.
Stocks. L'un des moyens les plus efficaces sur le plan fiscal consiste à apporter des titres à long terme appréciés, comme les actions. Il y a deux énormes avantages à faire des dons de cette façon. Premièrement, étant donné que vous ne vendez pas vos actions, il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital, et plus les actions seront appréciées, plus vos économies d'impôt seront importantes.
Le deuxième avantage est que les actions achetées il y a plus d'un an qui ont une valeur actuelle supérieure à leur coût initial peuvent être données et deviennent admissibles à une déduction fiscale égale à la juste valeur marchande totale de l'action, jusqu'à concurrence de 30 pour cent de votre revenu brut ajusté.
Fiducies de bienfaisance. Il y a deux types de fiducies de bienfaisance que vous pourriez vouloir inclure dans votre plan financier - une fiducie principale de bienfaisance (CLT) et une fiducie résiduelle de bienfaisance (CRT).
- CLT. C'est une fiducie que vous établissez en transférant des actifs dans la fiducie et en faisant don d'un flux de revenu provenant des actifs à un organisme de bienfaisance chaque année. L'argent laissé dans la fiducie à la fin de la période que vous avez établie pour faire un don peut être versé à d'autres bénéficiaires ou détenu dans la fiducie. Votre déduction d'impôt sur les dons est immédiate et basée sur la valeur du flux de revenu à l'organisme de bienfaisance. Non seulement est-ce génial pour transférer la richesse à vos héritiers, il fournit également un flux de trésorerie constant à l'organisme de bienfaisance de votre choix. Le seul inconvénient est qu'il nécessite une gestion administrative annuelle.
- CRT. Un CRT est similaire à un CLT, avec une grande différence. Dans un CRT, les bénéficiaires et les donateurs sont payés en premier, recevant leur flux de revenus avant que l'organisation caritative ne le fasse. Cependant, cela est bénéfique car il vous donne ainsi qu'à vos bénéficiaires et diversifie vos investissements. Ceci est parfait pour ceux qui ont des investissements très appréciés qui veulent créer un revenu tout en fournissant un flux de trésorerie constant à un organisme de bienfaisance. Comme un CLT, le seul inconvénient est l'administration annuelle de la fiducie.
Donner des atouts à la charité. Un avantage majeur de donner vos biens, comme les comptes de retraite et les polices d'assurance-vie, à une œuvre de bienfaisance est qu'en plus de toute déduction d'impôt sur le revenu, votre succession n'aura pas à reconnaître ce revenu, ce qui peut vous donner une pause. impôt. Beaucoup choisissent également d'utiliser des actifs qui auraient normalement un passif d'impôt sur le revenu, laissant des comptes à impôt différé dans leur succession pour les bénéficiaires, leur donnant un bel héritage qui ne sera pas imposé. Vous pouvez également avoir des biens tangibles que vous souhaitez faire un don à un organisme de bienfaisance. Ces articles, comme l'art et les bijoux, peuvent vous donner droit à une déduction fiscale égale à la valeur des biens que vous avez donnés. Si votre bien est lié à l'organisme de bienfaisance, comme l'art à un musée, vous êtes plus susceptible de recevoir une déduction fiscale plus importante que de donner quelque chose qui ne correspond pas directement à l'objectif ou à la mission de l'organisation.
Fonds de revenu commun . Si vous cherchez à générer un revenu, mais que vous voulez donner de plus petites portions à un organisme de bienfaisance, un fonds de revenu commun pourrait être votre meilleur choix. Vous pouvez regrouper différents titres et / ou les combiner avec de l'argent pour créer une plus grande quantité d'argent à distribuer à une œuvre de bienfaisance. L'argent est versé à vous et à tous les autres bénéficiaires qui ont regroupé les actifs au fonds. À votre décès, le reste du fonds de revenu commun est donné à des organismes de bienfaisance. Dans certains cas, vous pourriez recevoir une déduction d'impôt pour dons de bienfaisance égale à la somme d'argent qu'un organisme de bienfaisance devrait recevoir.
Fondation privée. Les fondations privées sont des organismes de bienfaisance constitués en tant que fiducies ou sociétés de bienfaisance. Si vous cherchez à créer votre propre fondation caritative, une fondation privée est un excellent moyen de faire participer la famille, surtout si vous avez une cause qui vous tient à coeur. Bien qu'il existe des réglementations et des lois fiscales plus strictes, une fondation privée peut accorder des subventions aux individus et vous pouvez garder le contrôle des biens donnés.
Êtes-vous intéressé par plus d'informations sur la façon d'intégrer les dons de charité dans votre plan financier? Si oui, c'est toujours une bonne idée de s'asseoir avec un planificateur financier qualifié qui peut aider à répondre à vos questions. Pour obtenir des conseils et des conseils supplémentaires, veuillez télécharger ce livre électronique gratuit intitulé Le Guide financier pour faire des dons de bienfaisance.
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