Vous pouvez toujours économiser avec un IRA
Cependant, vous pouvez toujours économiser pour votre retraite avec une contribution IRA non déductible. Bien que vos contributions IRA non déductibles ne réduira pas vos impôts dans l'année où vous les faites, les gains sur eux sont à impôt différé , un avantage fiscal clé d'un IRA régulier.
Contributions IRA non déductibles construisent la base
Il peut être décourageant lorsque vous ne recevez pas d'avantage fiscal immédiat d'une contribution IRA non déductible. Toutefois, la croissance à impôt différé peut être importante et peut, en fin de compte, rendre la contribution intéressante, surtout si vous prévoyez avoir un taux d'imposition moins élevé après la retraite que maintenant.
Lorsque vous prenez vos distributions régulières IRA à la retraite, vous payez des impôts sur la croissance. Cependant, toute contribution non déductible est traitée comme votre base . Puisque vous avez effectivement payé des impôts sur l'argent lorsque vous avez fait la contribution, vous n'aurez plus à payer d'impôt plus tard.
Par exemple, disons que vous avez versé une cotisation non déductible de 2 000 $ il y a un an et que le solde de votre compte, grâce à des cotisations déductibles supplémentaires et à la croissance des placements , valait 20 000 $ lorsque vous effectuez un retrait. Si vous deviez effectuer un retrait de 1 000 $ à la retraite, seulement 900 $ seraient considérés comme un revenu imposable puisque 10% (2 000 $ divisé par 20 000 $) correspondait à un remboursement non déductible.
Il n'est pas toujours clair si les contributions non déductibles IRA sont le meilleur endroit pour vous de stocker votre épargne-retraite. Par exemple, si vous vous attendez à ce que votre revenu (et votre taux d'imposition) continue d'augmenter, vous pourriez vouloir payer des impôts sur les bénéfices au fur et à mesure, plutôt que de les reporter.
Restrictions de revenu de l'IRA
Les règles pour les contributions de l'IRA sont complexes, et il est utile de les revoir chaque année.
De plus, les limites de contribution peuvent varier d'une année à l'autre. Pour l'année d'imposition 2017:
- Ceux de 50 ans et plus peuvent mettre un total combiné de 6 500 $ dans leurs IRA traditionnels et Roth.
- Les 49 ans et moins peuvent mettre un total combiné de 5 500 $ dans leurs IRA traditionnels et Roth.
Ces limites ne s'appliquent pas aux cotisations de roulement ou aux remboursements des réservistes.
Cependant, vous ne pouvez pas être en mesure de déduire tout ce que vous contribuez à un IRA traditionnel.
Si vous êtes employé par une entreprise qui offre un compte de retraite en milieu de travail , comme un 401 (k) ou 403 (b), vous êtes confronté à certaines limites de revenu pour déduire vos cotisations IRA. Cela est vrai, que vous choisissiez ou non de participer au régime de retraite en milieu de travail.
Pour l'année d'imposition 2017, les personnes couvertes par un régime de retraite au travail et déclarant célibataire ou chef de ménage gagnant 62 000 $ ou moins sont admissibles à la déduction complète, tandis que celles qui déposent une demande conjointe de conjoint ou de veuf 99 000 $ ou moins sont admissibles à la déduction complète. Si vous êtes marié et que votre conjoint est couvert par un régime de travail, mais vous ne l'êtes pas, vous pouvez déduire le plein montant si vous gagnez 184 000 $ ou moins.
Les déductions sont progressivement éliminées à mesure que le revenu augmente.
Ceux qui sont mariés en déposant séparément sont soumis à des règles de revenu plus strictes, bien que toute personne qui est séparée et qui a vécu séparément pendant toute l'année est traitée comme unique par l'IRS aux fins de ces limites.
D'autre part, si ni vous ni votre conjoint est admissible à participer à un régime de retraite en milieu de travail, alors vous pouvez faire des cotisations IRA déductibles aussi longtemps que vous (ou votre conjoint) avez un revenu gagné, peu importe le montant.
Roth IRA comme une alternative
Beaucoup de gens qui ont des revenus dépassant les limites d'une déduction IRA régulière peuvent encore être admissibles à une contribution Roth IRA, qui a des limites de revenu significativement plus élevés (voir 2017 Limites de revenu Roth IRA ).
Si c'est le cas pour vous, il est généralement logique de choisir une contribution Roth IRA sur un IRA non déductible .
Après tout, tandis qu'aucune contribution n'est déductible, avec une IRA régulière, la contribution augmente à impôt différé, mais une contribution Roth IRA se développe en franchise d'impôt .