Comment protéger les bénéficiaires de votre IRA et créer un héritage
Si vous avez des actifs importants dans un IRA, alors vous devriez envisager de mettre en place un type particulier de fiducie de vie révocable qui est conçu pour être le bénéficiaire de votre IRA après votre décès.
Ce type de fiducie est mentionné par plusieurs noms différents, y compris un IRA Trust , IRA Living Trust , fiducie de l'héritier IRA , IRA Stretch Trust , IRA héritage Trust ou Standalone Retirement Trust .
Vous trouverez ci-dessous des informations sur tous les avantages qu'un IRA Trust peut offrir à vos bénéficiaires, y compris votre conjoint si vous êtes marié.
Fournir des actifs et d'autres protections à vos bénéficiaires
En général, les IRA sont protégés contre les réclamations des créanciers à l'égard du propriétaire du compte IRA pendant qu'il vit. Cependant, une fois que le propriétaire du compte IRA meurt et que les actifs IRA tombent entre les mains d'un bénéficiaire individuel, les actifs IRA perdront leur statut protégé dans la plupart des États (voir SCOTUS Decision IRAs Inherited IRAs Vulnerable to Creditors 'Claims).
D'autre part, les actifs de l'IRA passant dans un sous-trust créé au profit d'un bénéficiaire individuel selon les termes d'un IRA Trust seront protégés contre les créanciers, les prédateurs, les procès et les conjoints divorceurs aussi longtemps que les fonds restent à l'intérieur de la fiducie. seulement être distribué à la discrétion du fiduciaire .
Cela garantira que les actifs de l'IRA resteront intacts pour l'utilisation et le bénéfice du bénéficiaire dans le cas où le bénéficiaire fait faillite, est poursuivi, ou se marie et divorcé.
En outre, une fiducie IRA protégera le bénéficiaire contre ses propres mauvaises décisions, les habitudes de dépenses excessives, l'inexpérience avec l'investissement, et les conjoints dépassant.
Enfin, si vous voulez faire du bénéficiaire de votre IRA un bénéficiaire de besoins spéciaux, la sous-garantie créée pour le bénéficiaire peut être spécifiquement conçue comme une fiducie pour les besoins spéciaux qui assurera que le bénéficiaire continue de recevoir une aide gouvernementale.
Créer un héritage pour votre famille
Si votre IRA est laissé directement à vos bénéficiaires en dehors d'une fiducie, alors vos bénéficiaires peuvent immédiatement retirer votre IRA et dépenser l'argent comme ils l'entendent. Que se passe-t-il si un bénéficiaire choisit cette option? Il y a non seulement un étalement des distributions minimales requises , ou RMD, sur l'espérance de vie restante du bénéficiaire, mais 100% du montant retiré sera inclus dans le revenu imposable du bénéficiaire dans l'année du retrait.
Un type différent de problème peut être créé si vous nommez votre petit-fils mineur en tant que bénéficiaire direct de votre IRA. Si tel est le cas, une tutelle ou une tutelle devra être établie pour gérer l'IRA au profit du petit-enfant jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 18 ans. Puis, une fois que le petit-enfant atteint l'âge de 18 ans, il peut retirer 100 % de ce qui reste dans l'IRA sans aucune condition.
D'autre part, si votre IRA passe à vos bénéficiaires par l'intermédiaire d'une fiducie IRA, alors vous pouvez mettre des restrictions sur la façon dont vos actifs IRA sont dépensés et quand et combien le bénéficiaire peut se retirer.
Cela créera un héritage permanent pour votre famille puisque les actifs de l'IRA qui ne sont pas utilisés pendant la vie d'un bénéficiaire peuvent continuer en fiducie au profit des descendants du bénéficiaire. Cela sera également important si le bénéficiaire dispose déjà d'une succession imposable puisque la Fiducie IRA peut être rédigée pour minimiser ou même éliminer les impôts sur les successions dans la succession du bénéficiaire grâce à la planification de la fiducie qui saute des générations .
Une fiducie IRA peut également être rédigée pour s'assurer que les RMD doivent être étendues sur toute la durée de vie de chacun de vos bénéficiaires et non retirés en une fois (un IRA étirement ), préservant ainsi les actifs IRA dont les bénéficiaires actuels n'ont pas besoin pour le bénéfice des générations futures.
Planification d'une famille recomposée
Si vous êtes dans un second mariage ou plus tard et que vous et votre conjoint avez une famille reconstituée, alors votre fiducie IRA peut être conçue pour donner à votre fiduciaire l'accès à votre IRA au profit de votre conjoint pendant sa vie, mais après votre conjoint meurt, vous pouvez dicter que ce qui reste dans l'IRA Trust ira aux bénéficiaires de votre choix.
Cela permettra de garder votre IRA hors de la famille de votre conjoint ou un nouveau conjoint si votre conjoint choisit de se remarier.