L'une de ces réformes s'appelle l'examen des ressources. Il s'agit d'un calcul visant à déterminer si les débiteurs (ceux qui déposent un dossier de faillite) disposent de suffisamment d'argent chaque mois pour effectuer un paiement significatif en vue de réduire leur dette non garantie. La dette non garantie n'a aucune garantie. Il comprend les soldes de cartes de crédit, les prêts sur salaire, les prêts de signature, les factures médicales, factures de services publics impayés et autres. Il peut même inclure les impôts sur le revenu impayés (ou autres).
Dans d'autres articles de cette série, nous avons discuté de ce que le test des ressources est destiné à faire , de son fonctionnement , de la «présomption d'abus» et des types de revenus inclus ou exclus du calcul.
Revenu disponible projeté
Qu'est-ce que cela signifie d'être en mesure de «se permettre» d'effectuer des paiements par vous-même ou par le biais d'un plan de remboursement du chapitre 13 ? L'examen des ressources est conçu pour produire un chiffre, appelé «revenu disponible projeté», qui est censé représenter un montant d'argent supplémentaire que vous avez laissé chaque mois, en tenant compte de votre revenu et de vos dépenses raisonnables et nécessaires.
Je sais ce que tu penses. "Je n'ai plus rien, je suis dans le trou à la fin du mois, c'est pourquoi mes cartes de crédit sont au maximum." Eh bien, le test des ressources examine votre revenu et vos dépenses d'une manière qui peut être différente de la façon dont vous les regarderiez. Il applique beaucoup de règles et de chiffres arbitraires, certains basés sur des moyennes nationales ou régionales, qui n'ont peut-être aucun fondement dans la réalité de votre vie.
D'abord, votre revenu
L'examen des ressources examine d'abord votre revenu pour déterminer si vous tombez dans la moitié supérieure des salariés ou la moitié inférieure des salariés dans votre état, l'argent-sage. Si vous tombez dans la moitié inférieure, vous avez automatiquement passé le test des moyennes. Si vous êtes dans la moitié supérieure, le test des ressources examine également vos dépenses pour déterminer si vous réussissez ou non. Dans cet article, nous nous concentrons sur la façon dont ces dépenses sont traitées.
Ensuite, vos dépenses
Beaucoup de déductions de dépenses ne sont pas basées sur ce que vous dépensez chaque mois, mais ce que l'IRS considère comme un montant normal pour une famille de la taille de votre vie où vous vivez. Oui, j'ai dit l'IRS - les mêmes personnes qui collectent vos impôts. Lorsque l'IRS recueille des impôts, il utilise une formule pour déterminer ce que les contribuables peuvent se permettre de rembourser et à quelle fréquence. Lorsque le Congrès a adopté la refonte des lois sur la faillite qui comprenait le test des ressources, ils ont décidé de ne pas réinventer la roue, mais au lieu exigé que le test des ressources s'appuyer sur les tables élaborées par l'IRS. Ces montants peuvent ou non refléter votre situation personnelle.
Ces montants fixes peuvent être trouvés sur le site Web que le Trustee américain maintient sur les tests de ressources et se répartir en trois grandes catégories que nous appellerons personnel, logement et transport.
Personnel
Cette catégorie comprend:
- Aliments
- Fournitures ménagères
- Vêtements et services (comme le nettoyage à sec)
- Produits de soins personnels
- Divers
- Dépenses de santé personnelles (pour les moins de 65 ans et plus de 65 ans)
Ces montants sont considérés comme des normes nationales et s'appliquent indépendamment de votre emplacement.
Logement
Les normes pour le logement ont été ventilées au niveau de l'état et du comté. Ceux-ci comprennent des montants fixes pour
- Hypothèque ou loyer
- Impôts fonciers
- Intérêt
- Assurance
- Entretien et réparations
- Services publics, y compris le gaz, l'électricité, l'eau, le mazout, la collecte des ordures, le téléphone, le téléphone cellulaire, Internet et le câble
Transport
Si vous avez un véhicule, les dépenses pour votre véhicule sont en deux parties. La première est la dépense de propriété (qui couvre un prêt ou un loyer mensuel) et les coûts d'exploitation (entretien, réparations, assurance, carburant, immatriculation, permis, inspections, stationnement et péages).
Ces montants sont ventilés par région.
Si vous avez une voiture, mais pas de paiement, vous pouvez généralement appliquer uniquement la dépense autorisée pour les frais d'exploitation.
Si le paiement de votre voiture est inférieur à la norme, vous ne pourrez prendre en compte que le coût de la voiture.
Si vous êtes un déclarant unique, vous obtenez seulement un crédit pour une voiture. Si vous déposez conjointement avec votre conjoint, vous obtenez seulement le crédit pour deux voitures, même si vous avez des personnes à charge qui ont besoin de leurs propres voitures.
Autres dépenses nécessaires
Pour de nombreux types de dépenses, le calcul du test de ressources vous permet de déduire la moyenne des montants réels que vous dépensez pour vous-même et vos personnes à charge. Beaucoup sont présentés dans le formulaire lui-même:
- Impôts: fédéral, national et local, y compris le revenu, le travail indépendant, la sécurité sociale et l'assurance-maladie, mais pas les taxes foncières et de vente
- Emploi: les éléments requis pour votre emploi, comme les cotisations syndicales et les coûts d'uniforme, et les cotisations de retraite obligatoires (et non les cotisations de retraite volontaires)
- Paiements ordonnés par un tribunal: par exemple, les paiements de pension alimentaire pour époux ou enfants, à moins qu'ils ne soient en retard
- Assurance-vie
- Éducation pour l'emploi ou pour un enfant ayant un handicap physique ou mental
- Garde d'enfants
- Les coûts de soins de santé, en sus des montants fixes autorisés ci-dessus, qui ne sont pas remboursés par l'assurance ou payés sur un compte d'épargne santé
- Services de télécommunication: autres que les services téléphoniques de base et de téléphonie cellulaire - inclus dans les frais de logement ci-dessus - dans la mesure nécessaire à votre santé et à votre bien-être ou à ceux de vos personnes à charge.
- Frais d'assurance maladie, d'assurance invalidité et d'épargne santé
- Poursuite des contributions à la prise en charge des membres du ménage ou de la famille qui sont âgés, malades chroniques ou handicapés
- Protection contre la violence familiale en vertu de la Loi sur la prévention de la violence familiale et les services ou d'une autre loi fédérale applicable
- Les dons de bienfaisance ne doivent pas dépasser 15% de votre revenu mensuel brut
Frais supplémentaires raisonnables et nécessaires
Les dépenses suivantes peuvent être réclamées, si vous pouvez démontrer, généralement avec la documentation, que les dépenses sont raisonnables et nécessaires;
- Coûts d'énergie résidentiels excessifs
- Frais de scolarité pour les enfants à charge de moins de 18 ans (mais pas les frais de scolarité dans les écoles privées).
- Frais supplémentaires de nourriture et d'habillement: Si vos dépenses en nourriture et vêtements dépassent le montant standard déduit ci-dessus, vous pouvez réclamer 5% de plus
Paiements de la dette
Les paiements sur des dettes non garanties, comme les factures médicales, les cartes de crédit et les prêts sur salaire ne sont pas autorisés comme dépenses pour l'examen des ressources. Les dettes suivantes peuvent être déduites en charges
- Paiements sur les créances garanties, y compris les prêts pour l'achat de biens immobiliers, d'automobiles et d'autres biens personnels.
- Les paiements sur les «demandes prioritaires», comme les impôts sur le revenu, les pensions alimentaires pour enfants et les paiements de pension alimentaire.
- Frais d'administration: le calcul du critère des ressources déduit également un montant qui estime ce que serait votre paiement mensuel moyen prévu au chapitre 13, ainsi que les frais que le dépositaire du chapitre 13 exigerait pour administrer l'affaire.
Déductions de retraite admissibles
Dans le cas d'un test du chapitre 13 signifie seulement, vous pouvez déduire une contribution volontaire à un compte de retraite ERISA, comme un 401 (k), ainsi que les paiements que vous effectuez sur les prêts pris sur le compte de retraite.
Circonstances spéciales
Si vous croyez que vous présentez des circonstances spéciales qui justifient des dépenses supplémentaires pour lesquelles il n'existe pas d'autre solution raisonnable, le formulaire de test des moyens vous donne l'occasion d'énumérer ces dépenses et d'expliquer pourquoi vous croyez que ces dépenses doivent être comptabilisées dans votre cas. Vous devez être prêt à fournir des documents pour appuyer votre demande.
Pour en savoir plus sur les types de situations qui peuvent donner lieu à des circonstances particulières, visitez le test des moyens - Surmonter la présomption d'abus .
Mise à jour en décembre 2017 par Carron Nicks.