Beaucoup peut dépendre de combien de temps vous avez détenu le fonds commun de placement
Vous ne pouvez pas supposer que vous recevrez une déduction fiscale fédérale complète sur le montant de vos dons de fonds communs de placement.
Bien que certains contribuables puissent déduire intégralement ces dons, d'autres sont limités. Il y a quelques raisons courantes pour lesquelles la déduction fiscale des dons de bienfaisance des fonds communs de placement pourrait être inférieure à 100 pour cent.
Les périodes de détention et les dons de bienfaisance des fonds communs de placement
Si vous donnez des actions appréciées de votre fonds commun de placement à un organisme de bienfaisance admissible, mais que vous détenez les actions pendant 12 mois ou moins, votre déduction fiscale sera limitée au montant que vous avez investi dans le fonds ou au coût rajusté si le coût est moins que la valeur marchande totale du cadeau. Le coût de base rajusté est la base des coûts après avoir tenu compte de choses comme les distributions de capital.
Voici un exemple de ce qui se passe si vous détenez le fonds pour moins d'un an:
- Vous avez investi 1 500 $ dans un fonds commun de placement.
- Plusieurs mois plus tard, le fonds vaut 2 000 $.
- Vous offrez la pleine valeur de 2 000 $ à votre organisme de bienfaisance préféré, 11 mois après l'achat du fonds.
- La déduction d'impôt, en supposant que vous remplissez d'autres conditions, est limitée à 1 500 $, le montant initial que vous avez investi.
Limites de l'AGI
Si vous détenez les actions pendant plus de 12 mois, vous pourriez être admissible à déduire la valeur marchande totale du don aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu, mais sur une période d'années.
Si vous donnez des actions de fonds communs de placement que vous déteniez à long terme - au moins 12 mois et un jour - votre déduction fiscale est limitée à 30% de votre revenu brut ajusté (AGI). Si vous offrez des fonds communs de placement que vous avez détenus à court terme pendant 12 mois ou moins, le plafond de la déduction va jusqu'à 50% de votre AGI.
Et voici un peu de bonnes nouvelles. Si vous faites face à des limites d'AGI, vous pouvez reporter la partie inutilisée de la déduction jusqu'à cinq ans. Cela signifie que vous pouvez déduire l'année prochaine ce que vous n'avez pas pu déduire cette année, sous réserve des mêmes règles.
Déductions détaillées et dons de bienfaisance de fonds communs de placement
Si vous donnez des parts de vos fonds communs de placement à des organismes de bienfaisance et que vous voulez demander une déduction fiscale, vous devez détailler vos déductions à l'annexe A et soumettre l'annexe avec votre 1040. Vous ne pouvez pas demander la déduction standard.
Ce n'est pas avantageux pour tous les contribuables. Vous pourriez constater que le montant de la déduction standard à laquelle vous avez droit en fonction de votre statut de dépôt est en réalité supérieur au total de toutes vos déductions détaillées. Dans ce cas, vous finirez par payer l'IRS plus que vous ne le feriez si vous détailliez à la place.
Vous devez donner aux organismes de bienfaisance admissibles
Gardez à l'esprit, aussi, que vous ne pouvez pas simplement donner vos fonds communs de placement à votre voisin et à l'exception de réclamer une déduction d'impôt pour votre générosité.
Seules certaines organisations sont approuvées par l'IRS pour recevoir des dons de bienfaisance déductibles d'impôt. L'IRS offre une base de données interrogeable des organismes de bienfaisance qui se qualifient.
Les organismes de bienfaisance les plus connus sont admissibles, comme Good Will ou Centraide, ainsi que les institutions religieuses, les écoles sans but lucratif, les établissements de santé et les organisations de premiers répondants. Mais vérifiez l'IRS pour s'assurer que la charité que vous avez en tête fait la liste. Vous pouvez entrer le nom de l'organisme de bienfaisance et le site Web de l'IRS va le chercher et vous dire si elle est qualifiée.
Un dernier mot sur les dons de bienfaisance de fonds communs de placement
Les lois fiscales changent fréquemment et les particuliers peuvent être confrontés à des situations fiscales différentes d'une année à l'autre. Contactez votre spécialiste en déclarations pour déterminer si les limitations et autres limitations ci-dessus s'appliquent à votre cas.
Avertissement: Les informations sur ce site sont fournies à des fins de discussion uniquement, et ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux ou des conseils en investissement. Cette information ne constitue en aucun cas une recommandation d'achat ou de vente de titres.