Définir la diversification fiscale et comment elle peut vous aider
Définition de la diversification fiscale
La diversification fiscale est un terme financier qui fait référence à l'allocation de dollars d'investissement à plus d'un type de compte.
La diversification fiscale est similaire à la localisation des actifs (à ne pas confondre avec la répartition des actifs ), qui consiste à répartir les investissements entre différents types de comptes ( localisation des actifs) et à choisir les meilleurs types d'investissement qui fonctionnent le mieux.
Les deux principaux types de comptes de placement sont les comptes imposables et les comptes à impôt différé. Lorsque vous investissez dans des comptes imposables, le montant d'argent que vous investissez n'est pas déductible d'impôt, et il n'est pas non plus imposable. Au lieu de cela, l'investisseur est imposé sur les dividendes, le cas échéant, au cours de l'année, et les gains en capital si et quand l'investissement est vendu à un prix supérieur à celui qu'il a été acheté. Avec les comptes à imposition différée, tels que les IRA et 401 (k) s, l'argent investi croît en franchise d'impôt jusqu'à son retrait.
Qu'arrive-t-il sans diversification fiscale
La sagesse conventionnelle dit de contribuer toutes les économies à long terme, telles que l'épargne-retraite, d'abord à un 401 (k), si disponible par un employeur et au moins jusqu'au match de l'employeur, puis contribuer à tout autre fonds disponibles à un Roth IRA .
En général, c'est un bon conseil. Cependant, de nombreux investisseurs font l'erreur de maximiser leur 401 (k) ci-dessus le match de l'employeur dans le seul but de réduire le revenu imposable actuel. Ou ils peuvent faire une erreur grave et investir plus d'économies dans un IRA traditionnel, au lieu de l'IRA Roth, pour une raison similaire (économies d'impôt actuelles).
La raison pour laquelle cela peut être une erreur est que la plupart ou la totalité des épargnes à long terme d'un investisseur peuvent finir par être entièrement attribuées aux comptes d'épargne à impôt différé. Pourquoi c'est un problème? Si toutes vos économies de retraite sont dans des comptes à impôt différé, comme un 401 (k) et un IRA traditionnel, vous pourriez finir par payer des impôts plus élevés si votre seule source de revenu à la retraite provient de ces comptes. Bien que les contributions à ces comptes ne soient pas imposables, les retraits sont imposables à 100% au taux d'imposition fédéral le plus élevé des investisseurs. Par conséquent, si les taux d'imposition augmentent ou si votre tranche d'imposition augmente dans votre vie, vous pouvez payer plus d'impôts que si vous aviez d'autres types de comptes, tels que des comptes imposables et / ou un Roth IRA.
En outre, si vous voulez prendre votre retraite avant d'avoir droit à la totalité des prestations de sécurité sociale, il peut être judicieux d'avoir des comptes où les retraits sont taxés à un taux inférieur (ou non imposé) dans ces premières années cruciales de la retraite.
Pour plus à ce sujet, voir mon article: L'IRA traditionnel est-il mort?
Avantages de la diversification fiscale
Comme vous l'avez peut-être déjà deviné, les avantages de la diversification fiscale (répartition de l'épargne entre différents types de comptes) sont similaires à la diversification des investissements - pour réduire les risques.
Par exemple, le taux d'impôt sur les gains en capital à long terme pour les placements dans des comptes imposables est de 15%. Toutefois, les retraits de comptes à imposition différée seront imposés à la tranche d'imposition fédérale la plus élevée pour le particulier (ou le couple s'il dépose conjointement). Cela pourrait être de 25% ou plus pour de nombreux retraités.
En outre, vous obtiendrez le maximum de report d'impôt en laissant votre argent 401 (k) et traditionnel IRA intacte et en croissance libre d'impôt aussi longtemps que possible. Par conséquent, il est sage de retirer des comptes imposables et Roth IRA d'abord à la retraite et de se retirer des comptes à impôt différé plus tard.
Si vous voulez prendre une retraite anticipée, surtout avant l'âge de 59 ans et demi, lorsque 401 (k) et retraits IRA traditionnels encourront une pénalité de 10% de retrait anticipé, avoir des comptes imposables peut être bénéfique.
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