Types de formulaires 1099 pour les fonds communs de placement
Chaque année, vers le mois de janvier, je reçois souvent des appels de clients demandant pourquoi ils ont reçu un 1099-R ou un 1099-DIV. Dans cet article, je vais clarifier une confusion commune et fournir quelques réponses sur la raison pour laquelle vous avez reçu un 1099 et que faire avec .
Que sont les formulaires 1099-R?
Les formulaires 1099-R sont envoyés aux investisseurs d'une société de fonds communs de placement ou d'un dépositaire où vous avez détenu et compte de retraite ou d'impôt différé, comme un IRA, 401 (k) ou une rente, au cours de l'année d'imposition.
Mes clients demandent le plus à propos de 1099-R parce que le formulaire est envoyé lorsqu'il y a une forme de distribution à partir d'un compte de retraite. La raison pour laquelle cela déroute la plupart des gens est qu'une distribution, par définition, ne signifie pas nécessairement un retrait d'argent. Une forme courante de distribution est un roulement direct, où une personne transfère son 401 (k), par exemple, directement à un IRA. Bien qu'un rollover direct ne déclenche généralement pas d'événement taxable, il s'agit toujours d'un type de distribution qui doit être signalé à l'IRS.
Que sont les formulaires 1099-DIV?
Les formulaires 1099-DIV sont envoyés aux investisseurs des sociétés de fonds communs de placement afin de déclarer les dividendes ou les gains en capital distribués à l'investisseur au cours de l'année d'imposition. Lorsque la plus grande confusion survient avec la réception de 1099-DIV, c'est lorsque l'investisseur n'a pas sciemment reçu de dividendes ou placé des opérations sur son (ses) compte (s) qui pourraient avoir entraîné des gains en capital. Si vous détenez des fonds communs de placement dans un compte imposable, comme un compte de courtage individuel, l'OPC lui-même peut réaliser des gains en capital provenant de la vente d'actions détenues dans le fonds.
Ces distributions de gains en capital de fonds communs de placement sont transmises à l'investisseur. Souvent, les dividendes et les gains en capital sont réinvestis dans le fonds commun de placement, de sorte que ces événements imposables ne sont pas remarqués par l'investisseur ... jusqu'à ce que le 1099-DIV arrive. Si un investisseur détient des fonds communs de placement dans un compte à impôt différé, tel qu'un IRA, 401 (k) ou une rente, les dividendes et les gains en capital ne sont actuellement pas imposables pour l'investisseur et donc aucun 1099-DIV n'est reçu.
Que faire avec un formulaire 1099 (et comment éviter de les obtenir dans le futur)
Bien sûr, vous devriez discuter de 1099 avec votre fiscaliste ou regarder IRS.gov, mais 1099-R et 1099-DIV sont principalement pour la documentation (pour soutenir votre déclaration de revenus en cas de vérification). Généralement, l'IRS est également envoyé une copie de la 1099 de la société de fonds communs de placement.
Une leçon sous-jacente ici est que les investisseurs doivent être conscients de la façon dont les différents fonds communs de placement sont imposés et pratiquer la localisation judicieuse des actifs , qui est le placement de fonds dans certains comptes pour minimiser les impôts. Par exemple, il ne serait pas judicieux d'investir dans un fonds commun de placement qui verse des dividendes dans un compte imposable (sauf si l'investisseur veut un revenu) parce que ces fonds génèrent des impôts, ce qui peut éroder vos rendements. Au lieu de cela l'investisseur pourrait placer ce fonds dans leur IRA pour éviter la taxation courante et augmenter le fonds plus rapidement en vertu des intérêts composés .