Imposition des dividendes de fonds communs de placement
Si vous cherchez à acheter des fonds communs de placement qui versent des dividendes, il est judicieux de savoir comment les dividendes sont imposés avant d'acheter. Vous pouvez même décider que les fonds de dividendes ne sont pas les meilleurs fonds pour acheter pour vos objectifs d'investissement ou votre situation fiscale. Vous ne voulez certainement pas vous demander pourquoi vous avez reçu un formulaire 1099 en janvier parce que vous n'avez pas fait vos devoirs sur l'imposition des fonds communs de placement à l'avance.
Donc, pour vous préparer à l'imposition des dividendes des fonds communs de placement, nous allons commencer par les bases en répondant à quelques questions simples:
Quels sont les dividendes?
Les dividendes sont des paiements aux actionnaires (investisseurs) d'actions, d'obligations ou de fonds communs de placement. Ces paiements représentent le bénéfice d'une entreprise qui est réparti entre les actionnaires. Les investisseurs en fonds communs de placement choisiront s'ils veulent réinvestir les dividendes (acheter plus d'actions du fonds) ou être reçus en paiement en espèces ou déposés dans un autre compte.
Quand les dividendes des fonds communs de placement sont-ils imposés?
Il est important de noter d'abord que les actionnaires de fonds mutuels peuvent être imposés sur les dividendes d'un fonds, même si ces distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires du fonds. De plus, dans le cas de certains comptes à imposition différée et bénéficiant d'avantages fiscaux, tels que l'IRA, 401 (k) ou la rente, les dividendes ne sont pas imposables pour l'investisseur lorsqu'ils sont détenus dans le compte. Au lieu de cela, l'investisseur paiera des impôts sur les retraits pendant l'année d'imposition où la distribution (le retrait) est faite.
Certains fonds communs de placement, tels que les fonds d'obligations municipales, peuvent verser un revenu aux actionnaires exemptés de l'impôt fédéral.
Pour les comptes imposables, tels que les comptes de courtage individuels et collectifs, les dividendes des fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire (imposé au taux de l'impôt sur le revenu des particuliers) soit comme des dividendes admissibles (imposable jusqu'à 15% maximum).
Les dividendes ordinaires et admissibles sont déclarés aux investisseurs des fonds communs de placement sur le formulaire d' impôt 1099-DIV . Aux fins de la déclaration de revenus, l'investisseur commun (contribuable) déclarera les dividendes sur le formulaire 1040, l'annexe B et le formulaire 1040, lignes 9a et 9b.
Pour l'année d'imposition 2016, que les contribuables doivent connaître pour leur déclaration d'impôt due en avril 2017, voici les taux d'imposition pour les dividendes:
- Seuils de revenu : les particuliers et les contribuables mariés dans les tranches d'imposition de 10% et 15% paieront 0% sur les dividendes déterminés et la plupart des gains en capital.
- Dividendes qualifiés : les revenus reçus seront imposés au même taux que les gains en capital à long terme.
- Taux d'imposition : les personnes ayant un taux d'imposition fédéral de 25%, 28%, 33% et 35% paieront 15% des gains en capital, alors que les contribuables de la tranche de 39,6% paieront 20%.
Où puis-je trouver plus d'informations sur la fiscalité des fonds communs de placement?
Pour plus d'informations fonds communs de placement qui paient des dividendes, vous pouvez vous référer à cet article sur les fonds communs de dividendes .
Si vous voulez réduire les impôts au minimum, lisez cet article sur la façon de réduire les impôts sur les fonds communs de placement .
Pour plus d'informations sur l'imposition des fonds communs de placement, vous pouvez contacter votre conseiller fiscal ou se référer à la publication IRS 550.
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